某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元。支付運(yùn)費(fèi)，取得的增值稅普通發(fā)栗注明的增值稅為0.33萬元。(2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅13萬元。(3)購進(jìn)低值易耗品，取得的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅為0.96萬元。(4)銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售額200萬元，另外收取包裝物租金1.13萬元(5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價為9.28萬元，舊產(chǎn)品作價2萬元(6)因倉庫管理不善，上月購進(jìn)的一批工具被盜，該批工具的買價為8萬元(購進(jìn)工具的進(jìn)項稅額已抵扣)。已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定。購進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計算該企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額。

答： 業(yè)務(wù)1的進(jìn)項稅額計算6.5 業(yè)務(wù)2進(jìn)項稅額計算13 業(yè)務(wù)3進(jìn)項稅額計算0.26 業(yè)務(wù)4銷項稅額的計算 200*13% 1.13/1.13*13%=26.13 業(yè)務(wù)5的銷項稅額的計算7.91/1.13*13%=0.91 業(yè)務(wù)6進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的計算8*13%=1.04 應(yīng)交增值稅的計算過程是 26.13+ 0.91+ 1.04-6.5-13-0.26

某機(jī)床廠系增值稅一般納稅人，2018年7月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；增值稅稅率為13%。（注：所取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證）1. 外購原材料鋼材一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款20萬元，原材料已驗收入庫；2. 外購低值易耗品工具一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款3000元，工具已驗收入庫并部分投入使用；3. 外購車間消耗材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款1000元，該批材料驗收入庫；4. 銷售機(jī)床二臺并向購貨方開具普通發(fā)票，價稅合計為339000元；銷售下腳料，取得含稅收入2260元；5.采取以舊換新方式銷售電視機(jī)10臺，新電視機(jī)每臺的不含稅銷售額為8 000元，舊電視機(jī)作價400元/臺。要求：根據(jù)稅法規(guī)定計算該企業(yè)7月份應(yīng)納稅的增值稅額，該企業(yè)月初無留抵稅額。

答： 同學(xué)你好 銷項稅額=339000/（1加13%）*13%加22600/（1加13%）*13%加10*8000*13%=52000 進(jìn)項稅額=200000*13%另3000*13%加1000*13%=26520 應(yīng)交增值稅=52000-26520=25480

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

A[例2-1]某五金制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年1月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:購進(jìn)一-批原材料，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價款為50萬元。取得運(yùn)輸普通發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)2萬元，保管費(fèi)0.1萬元，裝卸費(fèi)0. 2萬元;接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價款為100萬元，增值稅13萬元;購進(jìn)低值易耗品，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價款6萬元，增值稅為0.78萬元;銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售額200萬元，另外收取包裝物租金1.13萬元;采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價為8.19萬元，舊產(chǎn)品作價2萬元;因倉庫管理不善:上月購進(jìn)的一批工具被盜，該批工具的采購成本為8萬元。發(fā)票均符合規(guī)定，并已已知:該企業(yè)取得增值稅專用稅稅率為13%。計算該認(rèn)證;購進(jìn)和銷售品適用的增值企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。

答： 你好，可以抵扣進(jìn)項稅是50*13%%2B2*9%%2B13%2B0.78-8*13%=19.42