云南喵喵 追問

2020-06-11 10:25

實際也沒有發(fā)生啊 ，都是申報每個月法人工資1000元的?，F(xiàn)在會計準則是不是沒有這個以前年度損益調整了？如果做這個科目是不是要去稅局調整幾年的申報表？

maize老師 解答

2020-06-11 10:35

那你這個實際沒有那不能做，之前那個原則是需要更正申報這個，不過我看學員反饋你這個沒有交稅，那不更正也不要緊，之前那個個稅，2019年這個之后可以直接自然人稅收系統(tǒng)更正申報，一、綜合所得申報更正



     先看看最常見的綜合所得申報更正。

     綜合所得個人所得稅預扣預繳申報成功之后，發(fā)現(xiàn)有錯報、漏報的情況，可使用申報更正功能，修改已申報數(shù)據(jù)后重新申報。



     具體操作步驟

    1、啟動更正

    ①進入扣繳客戶端，選擇需要更正的“稅款所屬月份”。




    ②點擊【綜合所得申報】進入綜合所得申報界面，點擊【4申報表報送】查看當前月份申報狀態(tài)。

注意嘍：只有申報類型為“正常申報”，申報狀態(tài)為“申報成功”的情況下才允許啟動更正申報。




     ③點擊【更正申報】按鈕，開始啟動更正申報功能。

     ④點擊【確定】，進入更正申報填寫界面。

需要注意：1.進入更正申報以后，系統(tǒng)會提示更正申報成功后，需要對后續(xù)稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報表進行逐月更正。


 2.啟動更正時，系統(tǒng)會自動導出一份當前有效的申報記錄供納稅人留存?zhèn)溆貌⑻崾颈４媛窂剑J為桌面），每次導出的備份文件可根據(jù)時間不同進行區(qū)分。如果需要取消/啟用該功能，可以在【系統(tǒng)設置】-【申報管理】-【更正申報備份】中設置。但因取消而導致無法找回原始記錄的，扣繳單位需自行承擔后果。


      2.更正申報填寫

     點擊【1收入及減除填寫】，系統(tǒng)提示往期錯誤更正，不能新增人員和修改累計專項附加扣除額。選擇需要修改的所得項目。


     選擇需要更正的人員，雙擊相應數(shù)據(jù)進入編輯界面修正錯誤數(shù)據(jù)。（累計專項附加扣除額不允許修改，如需修改，需要前往辦稅服務廳）；需要刪除的人員，勾選相應數(shù)據(jù)后刪除。 


注意：如果該期申報表的本期收入、本期扣除等本期數(shù)據(jù)不存在錯誤，僅是因為之前的稅款所屬期進行了更正申報而需要逐月更正的，則可直接跳到【2稅款計算】步驟。

     

     3. 稅款計算

     在完成申報表本期數(shù)據(jù)的更正后，點擊【2稅款計算】，重新計算更正后的應補（退）稅額。


    4. 附表填寫

  【1收入及減除填寫】中如果填寫了“減免稅額”、“商業(yè)健康保險”或“稅延養(yǎng)老保險”，需要在【3附表填寫】中完善附表信息。


     5. 申報表報送和稅款繳納

    報表填寫完成后，按照正常申報流程通過【4申報表報送】功能進行報送。報送成功后，如果有新的應征信息產(chǎn)生時，可通過【稅款繳納】菜單完成稅款的繳納。

若報送時提示報送不成功的，應按提示信息修改后重新報送或到辦稅服務廳處理。



     6. 撤銷更正

     如果在報送申報表之前，發(fā)現(xiàn)原申報數(shù)據(jù)無誤，可點擊【撤銷更正】按鈕，撤銷更正申報。但成功報送申報表后，則無法撤銷更正。如需要使用原申報數(shù)據(jù)，可查看系統(tǒng)自動導出備份的原申報記錄。


重要提醒：

1.在辦稅服務廳更正后，扣繳客戶端原有申報數(shù)據(jù)不會更新，需要在【系統(tǒng)設置】-【申報管理】-【綜合所得算稅】中設定為“在線算稅”，以保障以后月份申報時的累計數(shù)據(jù)能按更正申報后的最新數(shù)據(jù)計算。

2.更正申報往期月份時，后期月份應該逐月進行更正，如未逐月更正，將導致以后月份申報時不能獲取正確累計數(shù)據(jù)。

3.更正申報往期月份時，不支持新增人員和修改累計專項附加扣除金額，如需新增或修改，需前往辦稅服務廳辦理。

4.只允許更正2019年1月及之后稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報數(shù)據(jù)。

5.若更正申報后需要辦理退（抵）稅的，由扣繳單位前往辦稅服務廳申請辦理誤收退（抵）稅業(yè)務。

6.若更正月份已在辦稅服務廳更正過的，或扣繳客戶端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的，需前往辦稅服務廳更正。

7.為避免因錯誤更正而導致原始記錄丟失，每次啟動更正時，系統(tǒng)會自動導出一份當前有效的申報記錄指定路徑（默認為桌面），供扣繳單位留存?zhèn)溆?。每次導出的備份文件可根?jù)時間不同進行區(qū)分。

云南喵喵 追問

2020-06-11 10:42

老師你是說去吧有數(shù)據(jù)的個稅改成沒有數(shù)據(jù)的？我現(xiàn)在的意思就是財務報表是0??，個稅申報又有數(shù)據(jù)。我可以不管之前的財務報表那些了。我就從今年開始做工資數(shù)據(jù)了！

maize老師 解答

2020-06-11 10:52

我的意思是修改這個個稅這個申報數(shù)據(jù)這個，你真實沒有發(fā)出，那這個個稅系統(tǒng)需要改下為0 這個

云南喵喵 追問

2020-06-11 10:55

我昨天問稅局，稅局說可以申報為0。但是不能報太長時間了。時間長了他們系統(tǒng)那里會有監(jiān)控到這個公司。然后會懷疑這個公司是不是虛假的。為什么沒有任何業(yè)務了還不注銷，是不是有偷稅漏稅的行為

maize老師 解答

2020-06-11 11:09

按你們實際，實際是0 那這個就按實際，監(jiān)測怕啥，你們不是實際就沒有業(yè)務嗎，