飛亞達(dá)公司2016年度核算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2500萬(wàn)元，稅務(wù)師事務(wù)所在對(duì)飛亞達(dá)公司進(jìn)行納稅審查時(shí)發(fā)現(xiàn)下列涉稅事項(xiàng)：（1）產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元。（2）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)36.5萬(wàn)元。（3）營(yíng)業(yè)外收入中有技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入800萬(wàn)元，與技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本費(fèi)用為100萬(wàn)元。（4）營(yíng)業(yè)外支出共計(jì)500萬(wàn)元，包括通過(guò)省級(jí)人民政府向貧困地區(qū)捐款250萬(wàn)元。根據(jù)上述資料，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅額。

答： 你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除36.5*60%=21.9 5000*0.005=25，納稅調(diào)增=36.5-21.9=14.6

飛亞達(dá)公司2018年度核算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2500萬(wàn)元，稅務(wù)師事務(wù)所在對(duì)飛亞達(dá)公司進(jìn)行納稅審查時(shí)發(fā)現(xiàn)下列涉稅事項(xiàng)：（1）產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元。（2）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)36.5萬(wàn)元。（3）營(yíng)業(yè)外收入中有技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入800萬(wàn)元，與技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本費(fèi)用為100萬(wàn)元。（4）營(yíng)業(yè)外支出共計(jì)500萬(wàn)元，包括通過(guò)省級(jí)人民政府向貧困地區(qū)捐款250萬(wàn)元。訂購(gòu)的一批材料因臨時(shí)取消而支付給供貨方違約金30萬(wàn)元，因違規(guī)經(jīng)營(yíng)被工商管理部門(mén)處以罰款20萬(wàn)元。根據(jù)上述資料，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅額。

答： 你好 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅額。=（2500加上14.6減600加上20）*25%

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2、 (20分)某居民企業(yè)納稅人，2019年經(jīng)營(yíng)成果如下:全年取得銷(xiāo)售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元;取得其他業(yè)務(wù)收入80萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元;取得國(guó)債利息收入2萬(wàn)元;產(chǎn)品銷(xiāo)售成本1 00萬(wàn)元;稅金及附加100萬(wàn)元;銷(xiāo)售費(fèi)用500萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)400萬(wàn)元) ; 管理費(fèi)用200萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用70萬(wàn)元) ; 財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元(其中向非金融機(jī)構(gòu)借款400萬(wàn)元，支付借款利息40萬(wàn)元，銀行同期同類(lèi)貸款年利率為8%) ; 營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元(其中通過(guò)縣級(jí)以上政府部門(mén)]對(duì)災(zāi)區(qū)捐款25萬(wàn)元，直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元，違反政府規(guī)定被罰款2萬(wàn)元)。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅。

答： 你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你