????? 追問(wèn)

2020-06-11 11:07

之前看到說(shuō)小企業(yè)不可以做以前年度損益調(diào)整科目啊

????? 追問(wèn)

2020-06-11 11:08

這個(gè)5月份的社保費(fèi)用這樣記，對(duì)不對(duì)啊。

立紅老師 解答

2020-06-11 11:28

你好，小企業(yè)準(zhǔn)則不需要通以前年度損益調(diào)整核算；分錄是對(duì)的。

????? 追問(wèn)

2020-06-11 11:37

老師第二個(gè)圖片分錄是對(duì)的被
那第一個(gè)問(wèn)題呢？小企業(yè)準(zhǔn)則不需要通以前年度損益調(diào)整核算？這個(gè)是什么意思??？我去年薪酬沒(méi)有算在費(fèi)用里，填寫企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)，賬載金額沒(méi)有填寫，說(shuō)是薪酬沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在需要補(bǔ)計(jì)提應(yīng)該怎么做呢？

立紅老師 解答

2020-06-11 11:46

你好，小企業(yè)準(zhǔn)則應(yīng)沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目；補(bǔ)提的金額就是第一張圖片的分錄
借，利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
貸，應(yīng)付職工薪酬

????? 追問(wèn)

2020-06-11 12:30

老師 那是說(shuō)我兩個(gè)圖片做的都是對(duì)的嗎？

立紅老師 解答

2020-06-11 12:34

你好，對(duì)的，兩個(gè)圖片是對(duì)的。

????? 追問(wèn)

2020-06-11 14:23

老師 社保費(fèi)用需要分出個(gè)人與單位繳納部分，分別記賬嗎

立紅老師 解答

2020-06-11 14:25

你好，需要，單位部分通過(guò)應(yīng)付職工薪酬——社保（公 司）；個(gè)人部分通過(guò)其他應(yīng)收款——社保或其他應(yīng)付款——社保
公司社保，
借：管理費(fèi)用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
計(jì)提工資，
借：管理費(fèi)用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
發(fā)放工資，
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
貸：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
上交社保，
借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 
借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 
借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
借：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人） 
貸：銀行存款

????? 追問(wèn)

2020-06-11 15:04

好麻煩 看之前賬冊(cè)都沒(méi)這么記。。。一定必須這樣分開(kāi)記嗎？老師

????? 追問(wèn)

2020-06-11 15:09

老師 按照前兩個(gè)圖片記賬后，負(fù)債表職工薪酬那里為什么變成正數(shù)了呢

立紅老師 解答

2020-06-11 15:09

你好，按規(guī)定是需要分開(kāi)記的，這個(gè)才能體現(xiàn)公司承擔(dān)多少；個(gè)人承擔(dān)多少

????? 追問(wèn)

2020-06-11 15:21

老師 按照前兩個(gè)圖片記賬后，負(fù)債表職工薪酬那里為什么變成正數(shù)了呢，老師這個(gè)問(wèn)題沒(méi)有回答。
還有我們有個(gè)員工在工資中直接扣職業(yè)年金，但是目前無(wú)法繳納職業(yè)年金這個(gè)錢暫存在我公司賬戶，這個(gè)怎么記賬啊

立紅老師 解答

2020-06-11 15:30

你好，
老師 按照前兩個(gè)圖片記賬后，負(fù)債表職工薪酬那里為什么變成正數(shù)了呢，老師這個(gè)問(wèn)題沒(méi)有回答。——您說(shuō)的正數(shù)是累計(jì)發(fā)生額么？這個(gè)表是什么表，借貸方是什么數(shù)據(jù)？
還有我們有個(gè)員工在工資中直接扣職業(yè)年金，但是目前無(wú)法繳納職業(yè)年金這個(gè)錢暫存在我公司賬戶，這個(gè)怎么記賬啊
發(fā)工資扣款時(shí)
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，其他應(yīng)付款——年金
貸，銀行存款
就可以

????? 追問(wèn)

2020-06-11 15:37

老師 是資產(chǎn)負(fù)債表，就是五月份結(jié)轉(zhuǎn)，就是剛剛的圖片了?，F(xiàn)在的圖片是沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)的

????? 追問(wèn)

2020-06-11 15:50

老師 比如說(shuō)這個(gè)人社保費(fèi)扣完工資是5000，現(xiàn)在扣2000職業(yè)年金，這樣記對(duì)嗎
借 應(yīng)付職工薪酬 -5000
貸 其他應(yīng)付款-職業(yè)年金 2000
貸 銀行存款 3000
這樣對(duì)嘛？
工資是統(tǒng)一發(fā)放的，可以只記職業(yè)年金嘛
借 應(yīng)付職工薪酬-職業(yè)年金 2000
貸 其他應(yīng)付款-職業(yè)年金 2000

立紅老師 解答

2020-06-11 16:28

你好，分開(kāi)記與合在一起記都是可以的。

????? 追問(wèn)

2020-06-11 17:02

好的 老師 負(fù)債表那個(gè)問(wèn)題呢

立紅老師 解答

2020-06-11 17:11

你好，負(fù)債表中的應(yīng)付職工薪酬是正數(shù)，是表示還沒(méi)有支付的工資；如果企業(yè)有沒(méi)有支付的工資，是對(duì)的。

????? 追問(wèn)

2020-06-12 09:18

工資全部支付了啊 那就是我哪里記得不對(duì)了

立紅老師 解答

2020-06-12 09:21

你好，如果沒(méi)有欠職工的工資 ，應(yīng)付職工薪酬應(yīng)是沒(méi)有余額的，賬應(yīng)是平的。

????? 追問(wèn)

2020-06-12 09:24

那這個(gè)是不是應(yīng)付職工薪酬那個(gè)地方應(yīng)該是正數(shù)，屬于欠的工資嗎？
借 應(yīng)付職工薪酬-職業(yè)年金 2000
貸 其他應(yīng)付款-職業(yè)年金 2000

????? 追問(wèn)

2020-06-12 09:28

是不是我之前補(bǔ)2019年薪酬計(jì)提做錯(cuò)了啊 導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬為正數(shù)了

立紅老師 解答

2020-06-12 09:41

你好，19年不是沒(méi)有計(jì)提么，所以年初是出現(xiàn)了貸方負(fù)數(shù)，現(xiàn)在補(bǔ)提在貸方，應(yīng)是對(duì)的。