A企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用稅率13%。2020年1月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1) 1月5日，購(gòu)入A商品100萬(wàn)，取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票13萬(wàn)，當(dāng)月已認(rèn)證，款項(xiàng)當(dāng)月支付(2) 1月20日進(jìn)口B商品50萬(wàn)，取得海關(guān)專用繳款書6.5萬(wàn)，以銀行存款支付，相關(guān)信息已上傳稅務(wù)局但未取得稽核信息。 . (3) 1月22日銷售A商品，商品已經(jīng)發(fā)出且控制權(quán)已轉(zhuǎn)移，開出增值稅專用發(fā)票，專票上注明銷售價(jià)80萬(wàn)，增值稅額10.4萬(wàn)，價(jià)稅合計(jì)90.4萬(wàn)，款項(xiàng)尚未收到。成本為60萬(wàn) (4) 1月23日，發(fā)出B商品作為對(duì)外長(zhǎng)期股權(quán)投資, B商品公允價(jià)值60萬(wàn)元，該批商品成本60萬(wàn) (5) 1月25日，購(gòu)進(jìn)C商品一批，合同約定價(jià)款113萬(wàn)(含稅)，商品已入庫(kù)，尚未取得增值稅發(fā)票 201 9年2月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) (1) 2月6日，取得1月25日購(gòu)進(jìn)C商品的增值稅發(fā)票上注明的金額為101萬(wàn)，稅額13.13萬(wàn)，當(dāng)月通過認(rèn)證 (2) 2月10日，1月20日進(jìn)口B商品取得海關(guān)專用繳款書通過稽核信息。要求:編制2020年1 月和2月上述業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-06-14 23:34

1.借原材料100
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13
貸銀行存款113

暖暖老師解答

2020-06-14 23:35

2.借庫(kù)存商品50
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額6.5
貸銀行56.5

虛心的麥片追問

2020-06-14 23:35

我其實(shí)想要所有的答案

暖暖老師解答

2020-06-14 23:36

3.借應(yīng)收賬款90.4
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅10.4

暖暖老師解答

2020-06-14 23:36

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60
貸庫(kù)存商品60

暖暖老師解答

2020-06-14 23:36

4.借長(zhǎng)期股權(quán)投資67.5
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅7.8

暖暖老師解答

2020-06-14 23:36

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60
貸庫(kù)存商品60

暖暖老師解答

2020-06-14 23:37

5.借庫(kù)存商品暫估100
貸應(yīng)付賬款暫估100

暖暖老師解答

2020-06-14 23:38

2月業(yè)務(wù)去下所示
1.借庫(kù)存商品101
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13.13
貸銀行存款114.13

暖暖老師解答

2020-06-14 23:38

2.借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13
貸應(yīng)交稅費(fèi)～待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13

暖暖老師解答

2020-06-14 23:39

我已經(jīng)全部發(fā)給你了答案

虛心的麥片追問

2020-06-14 23:40

老師啊。你有聯(lián)系方式嗎。我找你再做三道題付費(fèi)給你行嗎。

暖暖老師解答

2020-06-14 23:40

可以的，直接發(fā)我看看會(huì)做不

虛心的麥片追問

2020-06-14 23:43

發(fā)不了圖片好像

虛心的麥片追問

2020-06-14 23:43

你給個(gè)聯(lián)系方式吧

暖暖老師解答

2020-06-14 23:45

不可以留私人聯(lián)系方式學(xué)堂

暖暖老師解答

2020-06-14 23:45

你把題目復(fù)制上來

虛心的麥片追問

2020-06-14 23:48

甲公司于20x0年12月底購(gòu)入-一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，成本為1500萬(wàn)元, 預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為零。會(huì)計(jì)上按直線法計(jì)提折舊，因該設(shè)備符合稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠條件,計(jì)稅時(shí)可采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。本例中假定該公司各會(huì)計(jì)期間均未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提誠(chéng)值準(zhǔn)備，除該項(xiàng)固定資產(chǎn)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)與稅收之間的差異外,不存在其他會(huì)計(jì)與稅收的差異。假定公司每年稅前會(huì)計(jì)利3000萬(wàn)元，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。20x1年所得稅稅率為25%, 20x2年起改為15%。

(1)計(jì)算填列下列表格 (按表格中序號(hào)書寫答案)

(2)按債務(wù)法做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。

虛心的麥片追問

2020-06-14 23:48

就是這個(gè)