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meizi老師

職稱： 中級會計師

2020-06-17 11:41

你好  一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)的話 ： 看分錄：   結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

風鈴 追問

2020-06-17 11:54

是不是到月末結(jié)轉(zhuǎn)完成后應交稅費-銷項稅額科目應該為0啊？

meizi老師 解答

2020-06-17 11:55

正常月末結(jié)轉(zhuǎn)了 是0 的  是的

風鈴 追問

2020-06-17 11:56

那如果之前的會計月末沒有結(jié)轉(zhuǎn)，那我在此月份結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？

風鈴 追問

2020-06-17 12:00

我看了之前的會計憑證，在3月份記了一筆
借：應收賬款
       主營業(yè)務收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
然后就直接做了一個計提稅金的憑證
借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅

風鈴 追問

2020-06-17 12:02

這樣做對嗎？而且計提的和銷項稅額偏偏相差0.01元，繳款憑證上面和開具發(fā)票的銷項稅額就相差0.01

meizi老師 解答

2020-06-17 12:07

你好 可以的。 可以補結(jié)轉(zhuǎn)的

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借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。
2021-08-17 10:16:13
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅
2022-04-13 10:05:10
你好，其實說法不同，一個意思 分錄是 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
2017-12-09 20:04:35
一般納稅人的嗎 不計提 結(jié)轉(zhuǎn) 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅 繳納借應交稅費未交增值稅貸銀行
2020-08-04 13:45:09
你好 結(jié)轉(zhuǎn) 借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應交稅費—未交增值稅 繳納 借；應交稅—未交增值稅 ， 貸；銀行存款
2020-08-04 12:03:11
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