我們要好好愛護(hù)郭一諾 追問

2020-06-17 15:37

付款的時(shí)候，借：預(yù)付 貸：銀行存款   充值的時(shí)候 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)付賬款 是這樣嗎？還有一個(gè)問題，那認(rèn)證進(jìn)行做賬怎么處理，發(fā)票不一定當(dāng)月付款當(dāng)月收到，而且發(fā)票的金額不等于實(shí)際使用了的款項(xiàng)

小林老師 解答

2020-06-17 15:40

您好，是的。您的處理非常正確。

小林老師 解答

2020-06-17 15:40

您好，若是這樣，您考慮發(fā)票情況，就得使用暫估。通過暫估金額來核對發(fā)票收到情況。

我們要好好愛護(hù)郭一諾 追問

2020-06-17 15:44

暫估的話是怎么處理呢？假如我4月份收到發(fā)票80w，但我實(shí)際使用的款項(xiàng)是62w，但是我把發(fā)票全部都認(rèn)證了，該怎么處理呢？

小林老師 解答

2020-06-17 15:47

您好，您所有的業(yè)務(wù)均通過應(yīng)付賬款核算，設(shè)置應(yīng)付賬款-收票和應(yīng)付賬款-暫估。未收到發(fā)票，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估，收到發(fā)票，先紅字沖回，再借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款-收票，付款時(shí)，借：應(yīng)付賬款-收票，貸：銀行存款。

我們要好好愛護(hù)郭一諾 追問

2020-06-17 15:54

老師，你剛剛的這個(gè)業(yè)務(wù)是付款未收到發(fā)票的賬務(wù)處理嗎？

小林老師 解答

2020-06-17 15:56

您好，是的。也是為了方便您在賬里看發(fā)票收到情況。這個(gè)是標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)企業(yè)的操作流程。

我們要好好愛護(hù)郭一諾 追問

2020-06-17 15:56

我們情況比較特殊，1、當(dāng)月付款的金額不一定當(dāng)月開票過來 2、當(dāng)月付款金額以及當(dāng)月開票并不等于當(dāng)月實(shí)際成本

小林老師 解答

2020-06-17 15:57

您好，上述的分錄可以把您提的困難，全部解決。

我們要好好愛護(hù)郭一諾 追問

2020-06-17 16:06

1、付款金額不等于實(shí)際成本 （付款的時(shí)候） 借：預(yù)付 貸：銀行  （核算實(shí)際成本）借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)付賬款   
2、付款了但是未開票 （未收到發(fā)票）借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估 
                                  （收到發(fā)票）先紅字沖回，再借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
                                                                                                                         貸：應(yīng)付賬款-收票              
                                  （付款時(shí)）借：應(yīng)付賬款-收票，貸：銀行存款
3、當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)不等于實(shí)際成本的時(shí)候該怎么做賬？ 我們是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)

小林老師 解答

2020-06-17 16:15

您好，我剛才想了下，您還得設(shè)置個(gè)類似存貨的科目，核算未使用部分儲(chǔ)值卡的備查，不能直接用往來對主營業(yè)務(wù)成本。

我們要好好愛護(hù)郭一諾 追問

2020-06-17 16:23

請問是怎么處理呢？

小林老師 解答

2020-06-17 16:29

您好，您找一個(gè)資產(chǎn)類科目（假設(shè)其他流動(dòng)資產(chǎn)），
1、付款時(shí) 借：應(yīng)付賬款-收票【不用預(yù)付】 貸：銀行 （實(shí)際付款），
2、實(shí)際充值使用，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他流動(dòng)資產(chǎn) 
3、收充值卡未開票 （未收到發(fā)票）借：其他流動(dòng)資產(chǎn)  貸：應(yīng)付賬款-暫估 
4、（收到發(fā)票）先紅字沖回借：其他流動(dòng)資產(chǎn)  貸：應(yīng)付賬款-暫估，再借：其他流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款-收票 
您看下上述四組分錄是否能夠解決您的事項(xiàng)。