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一粒麥子
于2020-06-18 13:16 發(fā)布 ??1113次瀏覽
玲老師
職稱: 會計師
2020-06-18 13:18
借庫存商品貸應付賬款,暫估借應付賬款貸銀行存款,
一粒麥子 追問
2020-06-18 13:21
老師你的意思是 要分兩筆做分錄借 庫存商品 貸應付賬款—暫估同時借 應付賬款 貸銀行存款對嗎 可是這樣我們的應付賬款不就是負數(shù)了嗎
玲老師 解答
2020-06-18 13:26
應付賬款一借一貸,應該是平的,不應該是負數(shù)
2020-06-18 13:27
嗯嗯,謝謝老師,那我后期拿到發(fā)票是不是直接附在這張憑證后面就可以了,我可以把這兩個分錄同時做在一張憑證上面嗎
2020-06-18 13:30
像這樣的
2020-06-18 13:36
收到商品,借庫存商品貸應付賬款,暫估借應付賬款貸銀行存款,,收到發(fā)票時,把前面這兩個分錄都紅沖(原來分錄不變,金額用負數(shù)),然后按照發(fā)票的金額入賬,把發(fā)票附在這個憑證的后面
2020-06-18 13:38
就是我可以不用應付賬款—暫估 直接應付賬款?
2020-06-18 13:51
也可以不用應付賬款,直接貸銀行存款,正規(guī)是用應付賬款過度一下,然后方便統(tǒng)計往來款項
2020-06-18 13:52
我就是腦袋里面轉不過來了,因為我們付了錢沒有拿到發(fā)票,我就不知道怎么做分錄了
2020-06-18 14:00
老師你給我一個思路吧老師
2020-06-18 14:03
上面完整的分錄,我已經給你寫了,你看一下具體哪塊你不理解,你再催問,如果你想把中間應付賬款這一步取消也可以,那就直接借庫存商品貸銀行存款暫估,因為你沒有收到發(fā)票,所以就用暫估,然后收到發(fā)票時把賬估的這個分錄借庫存商品負數(shù)貸銀行存款負數(shù),然后再按發(fā)票的金額借庫存商品貸銀行存款
2020-06-18 15:28
老師那我可以收到商品時借 庫存商品 貸 應付賬款—暫估 付錢時候借 應付賬款—暫估 貸 其他應收款—老板不(老板付錢)收到發(fā)票時候沖銷借 應付賬款—暫估 貸 其他應收款—老板然后做借應付賬款—暫估 貸其他應付款—老板嗎
老師你是告訴我了,但是我沒有理解你的意思
2020-06-18 15:50
好,是的,您現(xiàn)在理解的正確,把前面那個沖完,你再按發(fā)票做一個正確的分錄就完整了
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老師,我們公司實際拿貨的款已經付給供貨商了,但是就是沒有給我開發(fā)票,這樣我商品入庫的時候怎么做分錄呢
答: 借庫存商品貸應付賬款,暫估借應付賬款貸銀行存款,
公司付給供貨商貨款(承兌付),購貨發(fā)票已到,怎么做分錄?
答: 借;原材料等科目 應交稅費(進項稅額) 貸;應付票據
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,收到供貨商開來的進項負數(shù)發(fā)票,該怎么做分錄!
答: 借:庫存商品 負數(shù) 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)負數(shù) 貸:應付賬款 負數(shù)
請問預付帳款供貨商不開發(fā)票,工程已經結束,預付帳款有余額,會計分錄應該怎么處理
討論
員工代公司付貨款,公司把款從公賬付給員工,供貨商隔月開發(fā)票,會計分錄怎么做比較好?
一次性拿一定數(shù)量的貨,供應商會獎勵現(xiàn)金。收到獎勵是怎么做分錄呢沒開發(fā)票
老師收到一張支票,轉交給供應商了,而供應商呢沒有開發(fā)票給我們的,這個材料呢我又不入賬,怎么做分錄???
公司從外面采購商品,供應商沒開發(fā)票怎么入賬,具體分錄,公司對外銷售也沒開票,又怎么做分錄
玲老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
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一粒麥子 追問
2020-06-18 13:21
玲老師 解答
2020-06-18 13:26
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2020-06-18 13:27
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2020-06-18 13:30
玲老師 解答
2020-06-18 13:36
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2020-06-18 13:38
玲老師 解答
2020-06-18 13:51
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2020-06-18 13:52
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2020-06-18 14:00
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2020-06-18 14:03
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2020-06-18 15:28
一粒麥子 追問
2020-06-18 15:28
玲老師 解答
2020-06-18 15:50