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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-06-18 13:18

借庫存商品貸應付賬款,暫估借應付賬款貸銀行存款,

一粒麥子 追問

2020-06-18 13:21

老師你的意思是   要分兩筆做分錄
借  庫存商品   貸應付賬款—暫估
同時
借 應付賬款    貸銀行存款對嗎    可是這樣我們的應付賬款不就是負數(shù)了嗎

玲老師 解答

2020-06-18 13:26

應付賬款一借一貸,應該是平的,不應該是負數(shù)

一粒麥子 追問

2020-06-18 13:27

嗯嗯,謝謝老師,那我后期拿到發(fā)票是不是直接附在這張憑證后面就可以了,我可以把這兩個分錄同時做在一張憑證上面嗎

一粒麥子 追問

2020-06-18 13:30

像這樣的

玲老師 解答

2020-06-18 13:36

收到商品,借庫存商品貸應付賬款,暫估借應付賬款貸銀行存款,,收到發(fā)票時,把前面這兩個分錄都紅沖(原來分錄不變,金額用負數(shù)),然后按照發(fā)票的金額入賬,把發(fā)票附在這個憑證的后面

一粒麥子 追問

2020-06-18 13:38

就是我可以不用應付賬款—暫估   直接應付賬款?

玲老師 解答

2020-06-18 13:51

也可以不用應付賬款,直接貸銀行存款,正規(guī)是用應付賬款過度一下,然后方便統(tǒng)計往來款項

一粒麥子 追問

2020-06-18 13:52

我就是腦袋里面轉不過來了,因為我們付了錢沒有拿到發(fā)票,我就不知道怎么做分錄了

一粒麥子 追問

2020-06-18 14:00

老師你給我一個思路吧老師

玲老師 解答

2020-06-18 14:03

上面完整的分錄,我已經給你寫了,你看一下具體哪塊你不理解,你再催問,如果你想把中間應付賬款這一步取消也可以,那就直接借庫存商品貸銀行存款暫估,因為你沒有收到發(fā)票,所以就用暫估,然后收到發(fā)票時把賬估的這個分錄借庫存商品負數(shù)貸銀行存款負數(shù),然后再按發(fā)票的金額借庫存商品貸銀行存款

一粒麥子 追問

2020-06-18 15:28

老師那我可以收到商品時
借  庫存商品   貸   應付賬款—暫估
 
付錢時候
借  應付賬款—暫估 貸  其他應收款—老板不(老板付錢)

收到發(fā)票時候
沖銷借  應付賬款—暫估  貸  其他應收款—老板
然后做
借應付賬款—暫估  貸其他應付款—老板嗎

一粒麥子 追問

2020-06-18 15:28

老師你是告訴我了,但是我沒有理解你的意思

玲老師 解答

2020-06-18 15:50

好,是的,您現(xiàn)在理解的正確,把前面那個沖完,你再按發(fā)票做一個正確的分錄就完整了

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相關問題討論
借庫存商品貸應付賬款,暫估借應付賬款貸銀行存款,
2020-06-18 13:18:58
借;原材料等科目 應交稅費(進項稅額) 貸;應付票據
2017-01-05 17:30:34
借;預付賬款 貸;銀行存款 暫估入庫 借;庫存商品或原材料 貸;應付賬款-暫估
2016-10-13 18:20:16
借:庫存商品 負數(shù) 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)負數(shù) 貸:應付賬款 負數(shù)
2020-04-21 15:10:59
您好,沒有開發(fā)票需要通過應付賬款-暫估科目。
2020-07-07 13:13:03
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