- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2020-06-18 15:38
你好!不是每個地方都當月交當月了。其實就算當月交當月也可以計提,如果跨月的,就必須要計提才符合權(quán)責發(fā)生制了。
相關(guān)問題討論

在8月一起計提7月和8月的就行了
2015-08-19 10:14:08

當月繳納 社保也需要計提,計提工資,需要實發(fā)+個人承擔的個稅+社保(不過社保單獨計提了)
2015-08-04 17:30:52

您好!首先在發(fā)放工資的時候計提個人應該負擔的部分,借:應付職工薪酬——工資
貸:銀行存款/現(xiàn)金
應交稅金——個人所得稅
其他應付款——社會保險(個人負擔部分)
然后支付個人的部分時候借:其他應付款--社會保險(個人負擔部分)
貸:銀行存款
企業(yè)負擔部分計提的時候:
借:管理費用——社會保險(企業(yè)負擔部分)
貸:其他應付款——社會保險(企業(yè)負擔部分)
繳納時:
借:其他應付款--社會保險(企業(yè)負擔部分)
貸:銀行存款
2016-03-07 21:55:50

計提時:
借:制造費用、生產(chǎn)成本、管理費用、在建工程等(應發(fā)數(shù))
貸:應付職工薪酬-工資(實發(fā)數(shù))
應付職工薪酬-養(yǎng)老保險、公積金(個人工資扣除數(shù))
應繳稅費-個人所得稅
下月實發(fā)時:
借:應付職工薪酬-工資(實發(fā)數(shù))
貸:銀行存款、現(xiàn)金
因養(yǎng)老保險為當月繳納當月的,所以繳納時個人扣除部分計“應付職工薪酬-養(yǎng)老保險、公積金(個人工資扣除數(shù))”,計提時直接沖銷。
2015-09-19 08:36:42

你好!如果是外賬7、8月屬于一個季度不影響所得稅作在一起就好,如果是內(nèi)帳牽扯考核8月份相關(guān)數(shù)據(jù)不要做到費用里可以做到預付賬款或其他應收款名下過度。8月份再轉(zhuǎn)入費用。
2015-07-16 11:02:23
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粗心的香煙 追問
2020-06-18 15:40
宋生老師 解答
2020-06-18 15:42