老師,您好,我們收到一張個(gè)體工商戶開來的發(fā)票,賦碼: 問
那個(gè)稅率不對(duì),至少是1% 答
老師公證費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎? 問
您好,可以的,這個(gè)可以抵扣的 答
老師企業(yè)沒有生產(chǎn),折舊的生產(chǎn)設(shè)備可以做進(jìn)費(fèi)用里 問
企業(yè)沒有生產(chǎn),折舊的生產(chǎn)設(shè)備可以做進(jìn)費(fèi)用里面。 答
中途建賬,用中途的數(shù)據(jù)做為期初數(shù),但資產(chǎn)遠(yuǎn)大于負(fù) 問
差額計(jì)入未分配利潤(rùn) 答
開票業(yè)務(wù),當(dāng)月開票當(dāng)月回款,還需要掛具體公司嗎,還 問
直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 答

非同一控制下控股合并,產(chǎn)生的暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅影響。吸收合并中,如果是免稅合并,不確認(rèn)遞延所得稅,在應(yīng)稅合并情況下,后續(xù)計(jì)量過程中產(chǎn)生暫時(shí)性差異的,確認(rèn)遞延所得稅的影響嗎
答: 您的問題老師解答(計(jì)算)中,請(qǐng)耐心等待
老師,我們學(xué)的合并是不是通常都是控股合并,合并產(chǎn)生的商譽(yù)在什么情況下確認(rèn)遞延所得稅稅??!控股合并不考慮商譽(yù)是免稅合并,還是不免稅合并嗎。
答: 按照稅收法規(guī)規(guī)定作為免稅合并的情況下,計(jì)稅時(shí)不認(rèn)可商譽(yù)的價(jià)值,即從稅法角度,商譽(yù)的計(jì)稅基礎(chǔ)為0,兩者之間的差額形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。對(duì)于商譽(yù)的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的該應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,準(zhǔn)則中規(guī)定不確認(rèn)與其相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。 應(yīng)予說明的是,按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定在非同一控制下企業(yè)合并中確認(rèn)了商譽(yù),并且按照所得稅法規(guī)的規(guī)定該商譽(yù)在初始確認(rèn)時(shí)計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值的,該商譽(yù)在后續(xù)計(jì)量過程中因會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定與稅法規(guī)定不同產(chǎn)生暫時(shí)性差異的,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相關(guān)的所得稅影響。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
非同控免稅企業(yè)合并,商譽(yù)初始確認(rèn)不確認(rèn)遞延所得稅
答: 非同一控制下應(yīng)稅合并: 商譽(yù)計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值。 賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)相等,不產(chǎn)生暫時(shí)性差異,不需要確認(rèn)遞延所得稅。 后續(xù)減值影響:應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相關(guān)的所得稅影響。


陳詩晗老師 解答
2020-06-18 21:07