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送心意

閻老師

職稱中級會計師

2020-06-20 09:47

你好,2019年6月調(diào)整稅率,但是遞延所得稅資產(chǎn)的期初數(shù)不會追溯調(diào)整以前的,期初余額還是5,根據(jù)期末余額和期初余額倒擠出本期發(fā)生額。

吳麗 追問

2020-06-20 10:11

那那個一萬,只能算是2019年的發(fā)生額-1對嗎?書上有提到不追溯調(diào)整嗎

閻老師 解答

2020-06-20 12:28

不是不追溯調(diào)整,可能是表達有誤,是6月進行調(diào)整,但遞延所得稅資產(chǎn)的期初數(shù)不會變,本期發(fā)生=期末-期初這個等式是成立的,期間調(diào)整的-1也是本期的發(fā)生數(shù)。

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你好,2019年6月調(diào)整稅率,但是遞延所得稅資產(chǎn)的期初數(shù)不會追溯調(diào)整以前的,期初余額還是5,根據(jù)期末余額和期初余額倒擠出本期發(fā)生額。
2020-06-20 09:47:58
您好,(24-20)×20%,是發(fā)生額,并不是余額的
2020-05-25 16:24:51
最終把那個以前年度損益調(diào)整做平就是了
2023-02-01 21:47:33
你上年度超出的30萬納稅調(diào)增了,這個18.5可以納稅調(diào)減
2019-10-20 14:20:14
你好,資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生的虧損在和資產(chǎn)負(fù)債日前無關(guān). 比如2021年3月虧損100萬,你只能在2021年的財報中列報,不能在2020年的財報中做調(diào)整.
2021-08-03 10:07:08
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