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送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2020-06-22 10:06

你好   意思你在員工工資多扣了個人部分的社保。  你貸方是多了其他應(yīng)收款。 那么你繳納是借方。  你多的錢在其他應(yīng)收款貸方放著。  下個月扣即可。 不需要單獨做分錄調(diào)整的

努力考注會！ 追問

2020-06-22 10:17

老師，我還是不怎么明白。上個月計提的時候是貸其它應(yīng)付款-社保，后面支付了之后因為多計提了，現(xiàn)在其他應(yīng)付款貸方還有余額。 那這個余額是不用處理嗎？ 下個月再扣就行了嗎？ 比如說我這個月多計提了200元，那下個月其它應(yīng)付-社保就少計提200元，是這個意思嗎？

meizi老師 解答

2020-06-22 10:19

你好    嗯是的   余額不處理。 比如你計提了100元    本月扣除了個人社保80元 還有20元在其他應(yīng)收款貸方余額了 。 下個月假如產(chǎn)生了120元個人社保   你就只需要扣100元貸方其他應(yīng)收款-個人社保就行了  這樣借貸就平了。 不需要單獨做分錄處理的   是的

努力考注會！ 追問

2020-06-22 10:25

那我上個月計提用的其它應(yīng)付的貸方，跟您這邊說的其它應(yīng)收的貸方是一樣的嗎？

meizi老師 解答

2020-06-22 10:27

你好 是的一樣的   這個不影響的

努力考注會！ 追問

2020-06-22 10:33

好的。老師，那按您上面提的那個例子，我下個月做工資表的時候，只針對社保部分的話。如果員工工資3000元，社保交的是120元，上個月多扣的社保是20元，那我實際扣員工的社保是100元，員工到手2900元對嗎。

meizi老師 解答

2020-06-22 10:34

你好 嗯是的 是這樣的意思

努力考注會！ 追問

2020-06-22 11:02

嗯吶。老師，那公司部分多計提的社保也是下個月少計提就可以了嗎？

meizi老師 解答

2020-06-22 11:03

你好  多計提的社保 你可以本月紅沖或者下月紅沖 或者是少計提      看你們什么時候發(fā)現(xiàn)的

努力考注會！ 追問

2020-06-22 11:04

我們上個月計提多了，本月發(fā)現(xiàn)的。那本月是少計提嗎？還是紅沖呀

meizi老師 解答

2020-06-22 11:05

你好  你沖你多計提的分錄 。 在按你實際 計提本月的社保   分別來操作

努力考注會！ 追問

2020-06-22 11:09

好的，謝謝老師。 那我在報個稅的時候，填的個人部分的社保按上面的例子社保實際交的是120元，上個月多扣的社保是20元，實際扣員工的社保是100元，這樣的話個稅申報個人社保部分按100元填對吧。

meizi老師 解答

2020-06-22 11:10

你好  嗯  按你們實際發(fā)生的金額來減去扣除的。   你不管怎么扣員工的。 你只管你當(dāng)期繳納給社保局的金額來寫 就行了

努力考注會！ 追問

2020-06-22 11:13

因為上個月申報個稅的時候 個人社保部分計提多了，所以就填多了，個稅就報少了。這個月我按實際扣員工的社保去填還是按交給社保局的去填呢？ 因為上個月多填了

meizi老師 解答

2020-06-22 11:15

你好 那你這個月就少填寫 。 你就把兩個月合計來看 。比如上個月多寫了。 這個月少寫點就行了    總計金額與你繳納一致即可

努力考注會！ 追問

2020-06-22 11:16

明白了，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-06-22 11:18

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1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-09-21 14:42:00
您好，1、相當(dāng)于多扣了員工個人社保公積金， 繳納社保時， 借應(yīng)付職工薪酬，借其他應(yīng)付款-個人社保公積金，貸銀行存款 發(fā)放工資時， 借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款-個人社保公積金，貸銀行存款 退給員工時， 借其他應(yīng)付款-個人社保公積金，貸銀行存款 2、沒有計提社保，直接按減免后的單位社保部分做 借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款
2020-07-27 22:11:34
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
2017-09-20 09:17:25
工資 借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款等科目 支付社保 借；應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸；銀行存款
2017-09-27 20:57:49
你好 計提，借；管理費用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保，工資 發(fā)放，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應(yīng)收款 繳納社保，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款，貸；銀行存款
2019-06-18 16:17:37
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