公司收購(gòu)過(guò)來(lái)的公司，6月月份沒(méi)有計(jì)提6月份的個(gè)工資，到了七月份發(fā)6月工資和7月社保的會(huì)計(jì)分錄怎么做

答： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

7月3日繳納了本月社保，7.15日發(fā)放了6月份的工資，但是把個(gè)人承擔(dān)部分也給提前扣了，等到員工辭職的那個(gè)月就不扣了，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？上個(gè)月工資已經(jīng)計(jì)提，沒(méi)有計(jì)提社保，現(xiàn)在疫情期間社保有減免，減免部分怎么做呢

答： 您好，1、相當(dāng)于多扣了員工個(gè)人社保公積金， 繳納社保時(shí)， 借應(yīng)付職工薪酬，借其他應(yīng)付款-個(gè)人社保公積金，貸銀行存款 發(fā)放工資時(shí)， 借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款-個(gè)人社保公積金，貸銀行存款 退給員工時(shí)， 借其他應(yīng)付款-個(gè)人社保公積金，貸銀行存款 2、沒(méi)有計(jì)提社保，直接按減免后的單位社保部分做 借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公，司，收購(gòu)過(guò)來(lái)的公司，6月月份沒(méi)有計(jì)提6月份的個(gè)工資，到了七月份發(fā)6月工資和7月社保的會(huì)計(jì)分錄怎么做

答： 工資 借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款等科目 支付社保 借；應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸；銀行存款