qy 追問

2020-06-24 15:36

就是租賃房子的時候，出租房要交房產(chǎn)稅了？房產(chǎn)稅不是購房的時候交了么？出租房的時候也要交房產(chǎn)稅了？

郭老師 解答

2020-06-24 15:42

出租，自用都需要交房產(chǎn)稅的。

qy 追問

2020-06-24 15:47

就是寫一個免租合同，意思就是個人讓公司免費使用自己的房子了。那公司免費使用個人的房子，現(xiàn)在他們開回來的裝修發(fā)票都是專業(yè)發(fā)票，金額80萬左右，這個進項稅可以抵扣嗎？還有企業(yè)所得稅承認這些裝修費用嗎？企業(yè)所得稅可以扣除嗎？

郭老師 解答

2020-06-24 15:51

可以抵扣所得稅，也可以抵扣增值稅。

qy 追問

2020-06-24 15:57

那開回來的發(fā)票都是木質家具-柜子、木門，還有鎖及墻面漆墻面加固劑等，這些是計入待攤費用還是計入其他什么科目？

郭老師 解答

2020-06-24 15:58

長期待攤費用，然后按月分攤的。

qy 追問

2020-06-24 16:04

發(fā)票內(nèi)容：*家具*木質家具  木門及柜子，這個也是長期待攤費用嗎？這個不屬于固定資產(chǎn)或者低值易耗品？

郭老師 解答

2020-06-24 16:11

你可以都算到裝修費里面的，如果你單獨做固定資產(chǎn)也可以，或者是拿出來單獨做管理，費用辦公費也可以啊。

qy 追問

2020-06-24 16:17

如果都計入裝修費的話，要按月分攤費用的，如果把木門和柜子計入管理費用-辦公費，這樣企業(yè)所得稅就直接在本月把這個費用計入了，不用按月攤銷了，本月成本費用發(fā)票比較少，那我就直接計入管理費用了，但是計入管理費用的話，金額又比較大，可以嗎？

郭老師 解答

2020-06-24 16:23

你好，你上面列舉的這些家具，還有柜子單價是多少錢？

qy 追問

2020-06-24 16:27

木門的單價是一樘10442元，柜子的單價是1平米54690元

郭老師 解答

2020-06-24 16:27

那這個金額確實大了，應該做固定資產(chǎn)。

qy 追問

2020-06-24 16:33

他的這個柜子有些是獨立的柜子，可以移動的，有些是直接木匠直接固定在墻上的柜子，就是要移動的話，就得把螺絲釘?shù)冗@些全部卸下，這兩種情況都是計入固定資產(chǎn)嗎？

郭老師 解答

2020-06-24 16:33

是的，都可以做到固定資產(chǎn)里面的。

qy 追問

2020-06-24 16:45

那就是把柜子、木門計入固定資產(chǎn)，剩下的裝修房子的膩子還有膠、墻面漆墻面加固劑這些計入長期待攤費用，因為大部分是柜子和木門，剩下的漆這些金額就比較小，是12萬左右，那這個12萬計入長期待攤費用，按月攤銷嗎？還是直接計入管理費用？

郭老師 解答

2020-06-24 16:47

你好，一塊做到裝修費，長期待攤費用里面。

qy 追問

2020-06-24 16:51

老師，你的意思是把木門、柜子及膩子還有膠、墻面漆、墻面加固劑這些全部計入長期待攤費用里面，木門和柜子也不要入固定資產(chǎn)了，直接全部計入長期待攤費用—裝修費里面？

郭老師 解答

2020-06-24 16:54

木門還有柜子，單獨做固定資產(chǎn)，其他的做長期待攤費用里面。

qy 追問

2020-06-24 17:01

那是不是有個500萬以內(nèi)的固定資產(chǎn)可以一次性所得稅前扣除，賬上按月折舊，就是正常的折舊的分錄，只不過是申報所得稅可以填寫固定資產(chǎn)加速折舊。在企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表第七行填寫，也就是在A201020表里面填好，直接帶到主表第七行

郭老師 解答

2020-06-24 17:04

你好是的，是這么操作的。