AA～會計學(xué)堂杜老師 追問

2020-06-25 11:30

下月收到保險單的時候確認費用     當(dāng)月支付的時候記第二個分錄是吧？

AA～會計學(xué)堂杜老師 追問

2020-06-25 11:31

收到保險單  借：管理費用～社保    其他應(yīng)收款～社保   貸：應(yīng)付職工薪酬～社保  是吧？

關(guān)老師 解答

2020-06-25 11:34

實務(wù)當(dāng)中，一般兩個分錄都是在一個月內(nèi)做完。保險單拿到后直接放到上個月憑證中即可。

AA～會計學(xué)堂杜老師 追問

2020-06-25 11:40

感謝老師解答

AA～會計學(xué)堂杜老師 追問

2020-06-25 11:42

但是領(lǐng)導(dǎo)簽字是下個月的日期  沒事吧？

關(guān)老師 解答

2020-06-25 11:43

你好，稅務(wù)局不會管簽字流程，但是公司內(nèi)審或者公司制度有要求就最好把日期前置。

AA～會計學(xué)堂杜老師 追問

2020-06-25 11:52

可以不計提  直接記費用嗎？

關(guān)老師 解答

2020-06-25 12:18

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，最好是能夠當(dāng)月計提。如果是外部嚴格審計，是會要求計提的。