賬上存在一個(gè)問題,公司是做農(nóng)產(chǎn)品銷售的,19年購買蔬菜肉類都沒有成本票回來,成本都是估價(jià)的,但是銀行很多支付個(gè)人的采購款,會計(jì)分錄如下: 借:庫存商品20萬 貸:其他應(yīng)付款-估價(jià)入庫20萬 借主營業(yè)務(wù)成本20萬 貸庫存商品20萬 支付采購款:借其他應(yīng)收款-某某人20萬 貸銀行存款20萬 轉(zhuǎn)備用金:借現(xiàn)金20萬 貸其他應(yīng)收款-某某人20萬 這樣造成20萬元現(xiàn)金 但實(shí)際上沒有現(xiàn)金怎么辦
如一
于2020-06-28 17:14 發(fā)布 ??1128次瀏覽
- 送心意
答疑蘇老師
職稱: 注冊會計(jì)師
2020-06-28 17:17
你好 這樣是不用轉(zhuǎn)備用金的 直接 借 其他應(yīng)付款-估價(jià)入庫20萬 貸 銀行存款 20萬 就可以了
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你好 這樣是不用轉(zhuǎn)備用金的 直接 借 其他應(yīng)付款-估價(jià)入庫20萬 貸 銀行存款 20萬 就可以了
2020-06-28 17:17:07

您好
預(yù)提費(fèi)用:指預(yù)先分月計(jì)入各月成本、費(fèi)用,在以后才實(shí)際支付的費(fèi)用,是應(yīng)付而未付的費(fèi)用。
例如,當(dāng)月已經(jīng)發(fā)生的水電費(fèi),這是屬于當(dāng)期的數(shù)據(jù),但水費(fèi)一般兩個(gè)月才支付一次,如果這個(gè)月沒有支付水費(fèi),也不能說明這個(gè)月沒有用水啊,因此我們就要先計(jì)提這一筆水費(fèi),用以計(jì)算當(dāng)期損益。假若本月沒有計(jì)提這筆水費(fèi),那么下個(gè)月的水費(fèi)支出就會增大了,費(fèi)用也虛增了,這就影響利潤的計(jì)算。
2019-03-07 06:53:23

第二筆分錄應(yīng)該時(shí) 借:其他應(yīng)付款 20000 貸:應(yīng)收賬款 20000; 剩下的應(yīng)收賬款10000總部支付
2019-07-04 12:18:09

您好,一般情況下,是貸:其他應(yīng)付款-A公司。
2017-11-25 21:57:36

老師呢
2018-08-13 22:02:49
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