黎老師 解答

2020-06-28 19:11

你好，我打錯字了，差額記營業(yè)外收入。

棒棒糖 追問

2020-06-28 19:11

整個過程詳細(xì)分錄如何

黎老師 解答

2020-06-28 19:16

你好，開具發(fā)票，借：應(yīng)收賬款  貸  主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交增值稅～銷項稅  收款時，借：銀存  貸 應(yīng)收賬款  付款時，借：應(yīng)收賬款  貸 ：營業(yè)外收入  銀存

棒棒糖 追問

2020-06-28 19:20

感覺不怎么對對呀，第一:你并沒有體現(xiàn)到我退回給他的18000元，

黎老師 解答

2020-06-28 21:15

你好，付款，就是你退給對方的款。

棒棒糖 追問

2020-06-28 21:20

我之前的分錄是這樣的，多開發(fā)票的分錄是借應(yīng)收帳款，貸其他業(yè)務(wù)收入，然后應(yīng)收稅金是借應(yīng)收帳款，貸營業(yè)外收入，然后，對方把這多開部份的發(fā)票款匯入我司公帳，我分錄是借銀行存款，貸應(yīng)收帳款，然后我們從私帳轉(zhuǎn)回18000元給對方，稅金2000元已扣除，但是我不知怎么做這個分錄，因為 之前把稅金的分錄做成應(yīng)收帳款

黎老師 解答

2020-06-28 21:49

你好，你做的是內(nèi)帳，要按實際做，你這樣做，你的收入是虛的，應(yīng)收賬款，主營業(yè)務(wù)收入按你的業(yè)務(wù)實際數(shù)據(jù)入，不要按發(fā)票入，銷項稅按發(fā)票的金額入。這么入的結(jié)果會看到應(yīng)收賬款里的收款比收入記入應(yīng)收賬款的金額還要大，退款時，借：應(yīng)收賬款 貸：私戶付款  這筆款付完后，應(yīng)收賬款會有余額，你把這部分的余額平了就可以。

棒棒糖 追問

2020-06-28 21:52

黎老板，所以要辛苦你一下告 訴我整個過程的分錄是怎么做好，從產(chǎn)生多開2萬發(fā)票開始，然后到收款，最后付款給對方這個過程，前提是，我的帳必須要跟出納收支是一致的

黎老師 解答

2020-06-28 22:18

你好，我把過程給你發(fā)過去。

黎老師 解答

2020-06-28 22:19

你好，我把過程給你發(fā)過去。有問題你再問我。付款和收款和出納的一樣。

棒棒糖 追問

2020-06-28 22:23

像你這樣分錄，我的應(yīng)收帳款匯總表是多出來2萬的
我之前試過

黎老師 解答

2020-06-28 22:38

你好。你把業(yè)務(wù)的實際數(shù)和發(fā)票金額給我，我跟你算吧。

棒棒糖 追問

2020-06-28 22:47

我5月份應(yīng)收客戶的貨款是29165.1元，然后對方叫我開了5萬元的發(fā)票，因此，多開了20835元發(fā)票，這多開的20835元的按9個點收稅金，稅金是1875.15元，5月份的時候?qū)Ψ街桓读?9165.1元到我的公帳里面，還欠20835元的發(fā)票款及稅金1875.15元還沒有付，因此，還沒有收款的我都做了應(yīng)收帳款，所欠的20835元在6月份打到公帳里面，然后通過私帳轉(zhuǎn)回對方18959.85元，所以怎么做這個分錄

黎老師 解答

2020-06-28 22:59

你好，發(fā)票的稅率是多少

棒棒糖 追問

2020-06-28 23:00

百分之13，但是我們不做應(yīng)交稅金這一個科目

黎老師 解答

2020-06-28 23:07

你好，你們不做應(yīng)交稅金的會計科目，怎么核算稅，我個人認(rèn)為，外帳和內(nèi)帳的會計科目是一樣，區(qū)別在于白條入賬。你們沒有應(yīng)交增值稅，那我按沒有這會計科目做。

黎老師 解答

2020-06-28 23:15

你好，我把會計分錄給你發(fā)。如果還有不明白的，你再問。

黎老師 解答

2020-06-28 23:16

你好，我發(fā)錯了。真不好意思

棒棒糖 追問

2020-06-28 23:22

就是說你做貸應(yīng)收20834.9元之前，都要做一筆借應(yīng)收帳款，貸，其他業(yè)務(wù)收入，然后還款的時候，又借應(yīng)收帳款20834.9元，無言我的應(yīng)收總表就多了20834.9元

棒棒糖 追問

2020-06-28 23:24

除非貸現(xiàn)金(也把客戶名寫上)貸營業(yè)外收入也要把客戶名寫上，否則無法沖平你借應(yīng)收帳款的數(shù)

黎老師 解答

2020-06-28 23:41

你好，20834.9不是你的真實業(yè)務(wù)，內(nèi)帳你無需要做一筆借應(yīng)收帳款，貸，其他業(yè)務(wù)收入。內(nèi)帳記的是真實的，發(fā)票的入賬也要考慮只入真實部分，不入虛的部分。如果你做了，你的收入就是多入。營業(yè)外收入記的是多收的稅款。憑證摘要寫詳細(xì)就可以了。

棒棒糖 追問

2020-06-28 23:57

那完全明白了，辛苦你的黎老師，我多做了一步

黎老師 解答

2020-06-29 00:01

你好，感謝你的支持，請你及時給我一個五星好評，謝謝。