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UU老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2020-06-29 14:52

您好，盤盈是多出來的資產(chǎn)，無故多出來的資產(chǎn)是不涉及到稅費的，和進(jìn)項稅額沒有關(guān)系。而盤虧，因管理不善違法違規(guī)原因，導(dǎo)致以前購入資產(chǎn)沒了，那購入時抵扣的進(jìn)項稅額就不可以抵扣了，需要轉(zhuǎn)出。

Panda108 追問

2020-06-29 14:59

為啥多出來的就不涉及稅費呢？，為啥資產(chǎn)沒了，進(jìn)項稅額就不能抵扣了呢，我問的是這個

UU老師 解答

2020-06-29 15:13

您好，多出來的是憑空多出來的，不是購入的，沒有銷售方，無法取得增值稅專用發(fā)票，因此沒有進(jìn)項稅額。而盤虧因為是自己管理不善和違法違規(guī)導(dǎo)致的，增值稅鏈條在這已經(jīng)斷了，是屬于企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)的損失，進(jìn)項稅額企業(yè)承擔(dān)，不可以抵扣。

Panda108 追問

2020-06-29 15:16

怎么看這個增值稅的鏈條斷沒斷呢

UU老師 解答

2020-06-29 15:29

您好，增值稅鏈條是跟著商品的，商品流轉(zhuǎn)增值稅也會流轉(zhuǎn)，最后結(jié)束是到消費者手里，也就是我買了直接消耗了，不再生產(chǎn)或賣出了。而現(xiàn)在這個商品盤虧了，沒了，不會再流轉(zhuǎn)了，增值稅鏈條也就沒了，稅額應(yīng)該承擔(dān)，不應(yīng)該抵扣。

Panda108 追問

2020-06-29 15:32

奧奧，明白了

UU老師 解答

2020-06-29 15:41

明白了就好，很高興為您解答。

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您好，盤盈是多出來的資產(chǎn)，無故多出來的資產(chǎn)是不涉及到稅費的，和進(jìn)項稅額沒有關(guān)系。而盤虧，因管理不善違法違規(guī)原因，導(dǎo)致以前購入資產(chǎn)沒了，那購入時抵扣的進(jìn)項稅額就不可以抵扣了，需要轉(zhuǎn)出。
2020-06-29 14:52:17
盤盈的固定資產(chǎn)屬于額外獲得的資產(chǎn)，所以要交企業(yè)所得稅。相當(dāng)于額外受益。
2020-03-25 11:08:29
您好，對的?！　　　　　?/div>
2017-05-24 22:57:12
您好，對的，這樣處理正確。您好，對的，這樣處理正確。
2021-11-13 09:42:02
你好， 如果是期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，是對的。
2020-07-13 15:58:48
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