甲企業(yè)為居民企業(yè),2019年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下: (1)銷售產(chǎn)品收入5000萬元,出租辦公樓租金收入210萬元,信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入60萬元。 (2)用產(chǎn)品換取原材料,該批產(chǎn)品不含增值稅售價(jià)80萬元。 (3)實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)300萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬元。 (4)支付訴訟費(fèi)6萬元,市場(chǎng)監(jiān)督管理部門罰款5萬元,母公司管理費(fèi)135萬元,直接捐贈(zèng)給貧困地區(qū)小學(xué)16萬元。 (5)繳納增值稅170萬元,消費(fèi)稅48萬元,資源稅22萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加26萬元。 已知,職工福利費(fèi)支出,職工教育經(jīng)費(fèi)支出,撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分,準(zhǔn)予扣除。 要求: 根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。下列業(yè)務(wù)中,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),應(yīng)當(dāng)計(jì)入收入總額的是( )。 (2分) A、信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入60萬元 B、銷售產(chǎn)品收入5000元 C、用產(chǎn)品換取原材料80萬元 D、出租辦公樓租金收入210萬元 (2) [多選題] 下列稅費(fèi)中,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣
陷入姜局
于2020-06-29 14:58 發(fā)布 ??2457次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-06-29 15:20
下列業(yè)務(wù)中,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),應(yīng)當(dāng)計(jì)入收入總額的是(ABCD )。
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2020-06-29 15:20:01

你好,把題目完整的發(fā)過來
2020-07-07 14:23:59

你好!請(qǐng)稍等一下謝謝!
2021-11-20 11:24:24

你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2022-04-29 10:58:08

1.收入總額4000+240+80+70
2.2000×0.14=280小于300調(diào)增20
2000×0.08=160>60
2000×0.025=50大于24可以扣除
3/6+136+14不可以扣除調(diào)增
應(yīng)納稅所得額4000+240+70
-70-2000-4-6-136-14-138-12-23-1000=907
應(yīng)納稅額907×0.25=226.75
2022-05-13 09:15:06
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