會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-06-29 17:32

4月份應(yīng)發(fā)公司16000，再加上9.57（多扣的個(gè)稅），所以4月份應(yīng)發(fā)工資總額為16009.57
那么，按照老師你說的會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅-9.57
貸：管理費(fèi)-研發(fā)費(fèi)-人工工資：9.57對(duì)么
但我在計(jì)提4月份工資的金額為16009.57

黎老師 解答

2020-06-29 17:44

你好，3月多扣職工個(gè)人所得稅9.57元，4月份還給對(duì)方，你不能再把9.57元計(jì)提了，再計(jì)提你就多提了。4月份你要沖減3月份多提的個(gè)稅9.57元。

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-06-29 17:47

主要就是計(jì)提了，所以不知道怎么辦做分錄了，重要是在申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候也要按照16009.57去申報(bào)的
按照老師所說的分錄，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅是平賬，但是銀行存款不平啊

黎老師 解答

2020-06-29 18:01

你好，6月工資表計(jì)提和申報(bào)的時(shí)候。你調(diào)就可以了。沒有必要現(xiàn)在就要把它給整明白。

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-06-29 18:13

在6月份工資工資表中應(yīng)該如何調(diào)整呢
其次分錄應(yīng)該如何做

黎老師 解答

2020-06-29 18:31

你好，應(yīng)交個(gè)稅明細(xì)賬余額是9.57，6月份工資表職工應(yīng)發(fā)工資調(diào)減9.57元，實(shí)發(fā)工資按正常付。會(huì)計(jì)分錄把應(yīng)交個(gè)稅明細(xì)賬余額平了就可以了，借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅   管理費(fèi)用     貸：應(yīng)付職工薪酬   其他應(yīng)收款-社保  正常邏輯3月扣人家的個(gè)稅，4月還給對(duì)方，銀行賬是對(duì)，都不需要去調(diào)它。

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-06-29 18:50

6月份工資原應(yīng)發(fā)16000，現(xiàn)減去9.57后應(yīng)發(fā)工資15990.43
實(shí)發(fā)工資按照正常付的意思是：15990.43-個(gè)稅（5月工資產(chǎn)生的個(gè)稅）-社保-公積金，對(duì)么？
分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅：9.57+5月份工資產(chǎn)生的個(gè)稅金額
       研發(fā)費(fèi)用-人員人工-工資：這里的金額是多少
貸：應(yīng)付職工薪酬-15990.43
       其他應(yīng)收款-社保
       其他應(yīng)收款-公積金

黎老師 解答

2020-06-29 19:49

你好，工資表應(yīng)發(fā)15990.43,實(shí)際發(fā)16000，會(huì)計(jì)分錄  借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅：9.57 
研發(fā)費(fèi)用-人員人工-工資(16000-9.57-社保-公積金）
貸：應(yīng)付職工薪酬-16000
其他應(yīng)收款-社保  
其他應(yīng)收款-公積金

黎老師 解答

2020-06-29 19:51

你好，不好意思，我打錯(cuò)字，工資表里顯示應(yīng)發(fā)15990.43,實(shí)際發(fā)放工資16000，會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅：9.57
研發(fā)費(fèi)用-人員人工-工資(16000-9.57+社保+公積金）
貸：應(yīng)付職工薪酬-16000
其他應(yīng)收款-社保
其他應(yīng)收款-公積金