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送心意

冉老師

職稱注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2020-06-30 08:00

你好

1、折舊納稅調(diào)整=(3000/10-3000*10/55)=-245.45
計(jì)算2019年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅=(6000+245.45+1000-2100*75%+500+200-(3200-2800))*25%=1492.61
借:所得稅費(fèi)用1492.61
貸:應(yīng)交所得稅1492.61
2、遞延所得稅資產(chǎn)=245.45*25%+200*25%=111.36
和遞延所得稅負(fù)債=(3200-2800)*25%=100
借:遞延所得稅資產(chǎn)111.36
貸:所得稅費(fèi)用111.36
 
借:所得稅費(fèi)用100
貸:遞延所得稅負(fù)債100
3、所得稅費(fèi)用=1492.61-111.36+100=1481.25

??執(zhí)筆畫流年 追問

2020-06-30 08:02

老師,請問一下,您看了圖片嘛,因?yàn)樽謹(jǐn)?shù)原因,發(fā)不完整題目,所以附帶了圖片

冉老師 解答

2020-06-30 08:05

你好,看到了,所以按照3條對應(yīng)列示的

??執(zhí)筆畫流年 追問

2020-06-30 08:08

謝謝老師…

冉老師 解答

2020-06-30 08:16

不客氣,祝您工作順利

??執(zhí)筆畫流年 追問

2020-06-30 08:46

老師我可以直接這里付費(fèi)問問題嘛

冉老師 解答

2020-06-30 09:05

你說的,是在哪里,追問界面嗎

??執(zhí)筆畫流年 追問

2020-06-30 09:07

嗯呢,老師可以的嘛

冉老師 解答

2020-06-30 09:07

可以是可以,但是追問界面有次數(shù)限制,也不想讓你吃虧

上傳圖片 ?
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你好,會導(dǎo)致遞延所得稅負(fù)債的變動。
2021-03-31 16:11:13
末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備和存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備,賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用 《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》的規(guī)定,是針對“部分長期資產(chǎn)”的資產(chǎn)減值制定的準(zhǔn)則,并不是全部長期資產(chǎn),不適用于在其他具體準(zhǔn)則中規(guī)范的減值。該準(zhǔn)則規(guī)范的長期資產(chǎn)減值視同永久性減值,一經(jīng)提取不得轉(zhuǎn)回。只能在處置相關(guān)資產(chǎn)后或資產(chǎn)離開企業(yè)時,再進(jìn)行資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理。
2015-08-16 17:02:50
所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負(fù)債,所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
你好,是記入遞延所得稅資產(chǎn)
2020-08-20 09:19:41
紅色字體的均正確,應(yīng)交所得稅計(jì)算有誤(當(dāng)期應(yīng)交所得稅的計(jì)算與期初遞延所得稅沒有關(guān)系)。 1、應(yīng)交企業(yè)所得稅=(6000%2B3000*10/55-3000/10%2B1000-2100*75%%2B500%2B200-450)*25%=1480.1; 2、遞延所得稅資產(chǎn)=(3000*10/55-3000/10)*25%%2B200*25%=111.36; 3、遞延所得稅負(fù)債=(3250-2800)*25%=112.5; 4、所得稅費(fèi)用=1480.1%2B112.5-111.36=1481.2。 本題中遞延所得稅的計(jì)算也不考慮期初,原因在于事項(xiàng)(1)、(5)、(6)的暫時性差異都是當(dāng)期發(fā)生額,并不是余額。
2020-06-30 15:38:34
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