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- 送心意
何江何老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-06-30 09:25
你好同學(xué)，1、準(zhǔn)備以下資料到稅務(wù)窗口辦理“軟件產(chǎn)品增值稅即征即退資格備案”手續(xù)。
a、稅務(wù)資格備案表
b、著作權(quán)行政管理部門頒發(fā)的《計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書》
c、省級(jí)軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認(rèn)可的軟件檢測(cè)機(jī)構(gòu)出具的《軟件產(chǎn)品檢測(cè)報(bào)告》
注意事項(xiàng)：備案時(shí)需留意稅務(wù)經(jīng)辦人員是否勾選的行業(yè)是工業(yè)企業(yè)，同時(shí)還需注意是否開通增值稅軟件銷售16%的稅種，以免影響后續(xù)增值稅即征即退報(bào)稅。
2、軟件產(chǎn)品增值稅即征即退備案表格提交后，一般1-5個(gè)工作日內(nèi)稅政科的相關(guān)負(fù)責(zé)人會(huì)通知經(jīng)辦人員下戶核實(shí)的具體時(shí)間。企業(yè)應(yīng)事先準(zhǔn)備好以下資料：
a、公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)地址須與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上面的地址一致，如不一致需要有充分合理的理由向稅政人員解釋；
b、相關(guān)軟件產(chǎn)品的軟件著作權(quán)和軟件產(chǎn)品檢測(cè)報(bào)告原件以及復(fù)印件
c、研發(fā)人員需要演示各個(gè)軟件產(chǎn)品，和稅政人員講解軟件的相關(guān)模塊以及該軟件的功能；
d、會(huì)計(jì)人員需要準(zhǔn)備好賬務(wù)處理資料，尤其是研發(fā)費(fèi)用的具體明細(xì)歸集，稅政人員會(huì)根據(jù)歸集的研發(fā)費(fèi)用具體明細(xì)核查相關(guān)的研發(fā)費(fèi)用是否屬實(shí)；
e、工資表上的研發(fā)人員、管理人員需到場(chǎng)，以防稅政人員隨時(shí)詢問相關(guān)人員，以證實(shí)研發(fā)人員的真實(shí)性。
稅政人員實(shí)地核查完成后，1-5個(gè)工作日內(nèi)會(huì)給企業(yè)開通“增值稅申報(bào)表即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)”模塊。（如果未開通銷售軟件稅種，只有服務(wù)稅種，則只能開通即征即退服務(wù)模塊。）
二、軟件產(chǎn)品退稅流程：
1、企業(yè)于次月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)增值稅后，即可向稅政科預(yù)約遞交以下退稅資料，需在首頁右上角鉛筆標(biāo)明“共x張”：
a、《軟件產(chǎn)品超稅負(fù)退稅審核表》一式一份（蓋公章）；
b、《軟件產(chǎn)品超稅負(fù)計(jì)算表》一式一份（蓋公章）；
c、《自查情況表》一式一份（蓋公章及法人簽章、經(jīng)辦人員簽章）；
d、進(jìn)項(xiàng)抵扣分?jǐn)偯骷?xì)表（標(biāo)注分配比率計(jì)算說明，簽字蓋公章）；
e、認(rèn)證結(jié)果通知書及清單（簽名蓋公章，并寫上“本復(fù)印件與原件一致）；
f、《當(dāng)月純軟或者嵌入式軟件銷售清單》一式一份（蓋公章）；
g、若是嵌入式軟件加送《硬件成本構(gòu)成表》一式一份（蓋公章）；
h、根據(jù)上述清單順序準(zhǔn)備發(fā)票復(fù)印或防偽稅控系統(tǒng)導(dǎo)出的開票清單一式一份（蓋公章及法人章，并寫上“本復(fù)印件與原件一致）；
i、簽訂的合同復(fù)印件一式一份（蓋公章及法人章，并寫上“本復(fù)印件與原件一致）；
j、增值稅申報(bào)表
2、稅政審核完畢，需準(zhǔn)備以下資料去大廳受理。
a、《退抵稅申請(qǐng)審批表》一式4份（經(jīng)辦人簽字蓋公章）
b、入庫稅單復(fù)印件（蓋章寫與原件一致）
3、以上資料都受理完畢，等稅政科審核通過后即會(huì)在退稅群里通知，企業(yè)準(zhǔn)備以下資料到辦稅大廳辦理退庫申請(qǐng)：
a、《退稅申請(qǐng)報(bào)告》
b、稅政審批過的《退抵稅申請(qǐng)審批表》
c、填有公司稅號(hào)、銀行名稱、銀行賬號(hào)的清單。
以上流程全部辦理完成后，1-2個(gè)月內(nèi)退稅款會(huì)退到企業(yè)銀行賬戶，企業(yè)可以每個(gè)月受理退稅資料，以緩解企業(yè)資金壓力。
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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