甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷售洗衣機。2020年1月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: (1)購進一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為256000元;支付運輸費,取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額2500元。 (2)購進低值易耗品,取得增值稅普通發(fā)票上注明的稅額為8000元。 (3)直接銷售A型洗衣機1000臺,含增值稅銷售單價3480元/臺;另收取優(yōu)質(zhì)費522000元、包裝物租金174000元。 (4)采取以舊換新方式銷售A型洗衣機50臺,舊洗衣機作價116元/臺。 (5)向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機10臺,生產(chǎn)成本2088元/臺。 已知:增值稅稅率為13%,上期留抵增值稅額59000元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認證。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 1、甲公司當月直接銷售A型洗衣機的增值稅銷項稅額是多少? 2、甲公司下列增值稅進項中,準予抵扣的金額是多少? 3、關(guān)于甲公司當月向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機的增值稅的銷項稅額是多少? 4、甲公司當月以舊換新方式銷售A型洗衣機的增值稅銷項稅額是多少?
踏實的石頭
于2020-07-03 09:53 發(fā)布 ??3034次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2020-07-03 10:01
你好
1、甲公司當月直接銷售A型洗衣機的增值稅銷項稅額是多少?
(1000*3480加上522000加上174000)/(1加上13%)*13%
. 2、甲公司下列增值稅進項中,準予抵扣的金額是多少?
256000加上2500
3、關(guān)于甲公司當月向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機的增值稅的銷項稅額是多少?
10*3480/(1加上13%)*13%
4、甲公司當月以舊換新方式銷售A型洗衣機的增值稅銷項稅額是多少?
500*3480/(1加上13%)*13%
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你好,和你專票稅率是一樣的
2018-12-04 11:10:07

你好,一般納稅人13%的稅率
2022-06-14 16:05:32

這道題是需要計算什么呢?同學 把問題發(fā)出來看看
2020-05-26 20:42:36

看一下圖片,同學
2020-01-02 15:30:32

您好,開進來的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開出去的,一樣的計稅的。
2017-04-08 12:45:23
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