外向的舞蹈 追問

2020-07-03 17:07

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，貨物適用增值稅率為13%?，F(xiàn)將一批自產(chǎn) 應(yīng)稅產(chǎn)品移送用于本企業(yè)設(shè)備改建工程，成本價為20萬元（其中原材料成本12 萬元），該批產(chǎn)品的市場銷售價格為22萬元（不含稅）。
要求：
1） 依據(jù)現(xiàn)行增值稅稅收政策，分析該企業(yè)從市場外購?fù)惍a(chǎn)品用于設(shè)備改建工 程（22萬元不含稅），與上述移送行為是否存在稅負(fù)差？結(jié)合上述資料，請分 別編制外購行為與移送行為的會計分錄并說明理由   (2)假如改建工程被稅務(wù)局認(rèn)定為增值稅的視同銷售行為，請為該企業(yè)提出可行 的納稅籌劃方案，并編制會計分錄并說明理由

外向的舞蹈 追問

2020-07-03 17:07

老師，再請教您這一題

陳詩晗老師 解答

2020-07-03 17:15

如果視同銷售，那么考慮直接外購，不僅可以不用視同銷售繳納增值稅，還可以抵扣更多進項