老師，我想咨詢(xún)一下，我6月成為一般納稅人，但是我6月有以前小規(guī)模納稅人時(shí)候開(kāi)具三個(gè)點(diǎn)的退回發(fā)票，我開(kāi)了3個(gè)點(diǎn)的負(fù)數(shù)發(fā)票，又重新開(kāi)具了3個(gè)點(diǎn)的正數(shù)發(fā)票，重新開(kāi)具三個(gè)點(diǎn)的發(fā)票我問(wèn)過(guò)專(zhuān)管員，說(shuō)是可以的。然后還有疫情期間一個(gè)點(diǎn)的稅率的發(fā)票退回我也開(kāi)過(guò)。這會(huì)兒申報(bào)增值稅不知道該怎么填了

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-03 22:35

您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待

陳詩(shī)晗老師解答

2020-07-03 22:38

這要看你當(dāng)?shù)厣陥?bào)系統(tǒng)的報(bào)表格式是否變更了的。
你首先進(jìn)去，看3%這一欄就正常填寫(xiě)你開(kāi)的3%的金額的。
然后1%這部分按1%銷(xiāo)售額分別填寫(xiě)

心若追問(wèn)

2020-07-03 22:46

關(guān)鍵我現(xiàn)在是一般納稅人了，沒(méi)有百分之三的金額欄和百分之一的金額欄

陳詩(shī)晗老師解答

2020-07-03 22:55

那你現(xiàn)在升為一般納稅人之后，你之前這個(gè)沖紅的這一部分你就去大廳申報(bào)了，你這一個(gè)月你自己申報(bào)是不行的。

心若追問(wèn)

2020-07-03 23:15

但是我3個(gè)點(diǎn)和1個(gè)點(diǎn)的沖紅發(fā)票和正數(shù)發(fā)票一抵減，還是正數(shù)，老師你應(yīng)該可以看的到我其他欄次那個(gè)地方實(shí)際銷(xiāo)項(xiàng)稅額是3138.15元，稅額為368.85元。我到時(shí)候去大廳申報(bào)，她還是要讓我填紙質(zhì)版的，到時(shí)候我該把這部分填到哪個(gè)地方去啊

陳詩(shī)晗老師解答

2020-07-03 23:34

你這個(gè)抵消之后，你的總的應(yīng)納稅額就直接是在你的，應(yīng)該是在第十五行吧，十五行就是總的應(yīng)納稅額。