我2015年12月-16年5月的社保費(fèi)用都沒有做帳，現(xiàn)在才收到同事寄的社保繳費(fèi)專用銀行卡對(duì)帳單和社保局開的收據(jù)。是不是12-5月的社保費(fèi)能在6月補(bǔ)做帳，記入管理費(fèi)用？

答： 12月份的通過以前年度損益調(diào)整 其他月份的可以通過管理費(fèi)用

公司2015至今的社保費(fèi)全部未入帳，因?yàn)槭菑囊粋€(gè)對(duì)公戶扣款的（這個(gè)帳戶只用來扣社保，因?yàn)闆]去銀行拿過業(yè)務(wù)回單，所以在外帳上這個(gè)帳戶和社保費(fèi)都是沒有做帳的，也不想再去這家銀行拿單，因?yàn)榻?jīng)常跑麻煩）。我如果現(xiàn)在要補(bǔ)做帳，可以這個(gè)對(duì)公戶的收支不入帳，只補(bǔ)做社保費(fèi)用么，做成借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)，貸：現(xiàn)金。當(dāng)是現(xiàn)金付社保費(fèi)了

答： 你現(xiàn)在補(bǔ)做是15年賬就可以，如果是16年的話，不能稅前扣除。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們公司給別人代交社保，他是12月份打錢到公司的，共打了5個(gè)月的，其中，要補(bǔ)交16年9月、10月、11月沒交的社保個(gè)人扣款，預(yù)交16年12月和17年1月。但是我在做12月份帳的時(shí)候，我全給做到12月份了，從17年1月份帳上來看，他還沒有給我們代交社保的錢（社保局實(shí)際扣款是8628.93，發(fā)工資時(shí)的 社保是8308.5，正好差了一個(gè)人的社保：320.43），實(shí)際上已在16年12月交完了。從其他應(yīng)收上來看，我們還欠他兩個(gè)月的社保錢。這個(gè)怎么處理比較好點(diǎn)。

答： 這個(gè)處理方法，要根據(jù)來款的明細(xì)清單（金額及月份等），來更正12月賬務(wù)，紅沖12月的憑證，重新編制正確的憑證。