白茶沐蘭竹 追問

2020-07-06 12:32

我捋了一下，您說的是這樣子嗎？

立紅老師 解答

2020-07-06 12:34

你好
第二個賠款——計入其他應(yīng)收款，不影響營業(yè)利潤，也不影響利潤總額
第三個出售凈損失和凈收益——是計入資產(chǎn)處置損益科目

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-06 12:56

老師，我感覺我理解的是不是不對啊，您剛說計入營業(yè)外支出，那這里為什么清理費(fèi)用計入固定資產(chǎn)清理？

立紅老師 解答

2020-07-06 12:57

你好，清理費(fèi)用是計入固定資產(chǎn)清理，然后毀損，報廢的凈損失是計入營業(yè)外支出

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-06 13:17

老師，您講的我在從新梳理了一遍，麻煩您再看看這樣對不對。謝謝

立紅老師 解答

2020-07-06 13:27

你好，
分錄，結(jié)轉(zhuǎn)損益的40不對呢，收款80一賬面價值35減清理費(fèi)用5=40，是賺錢了，應(yīng)是收益
結(jié)轉(zhuǎn)收益分錄
借，固定資產(chǎn)清理40
貸，資產(chǎn)處置損益40
還有下面如果清理費(fèi)用是40，收款80一賬面價值35減清理費(fèi)用40=5，是賺錢了，應(yīng)是收益呢

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-06 13:33

好的，也就是第二個清理費(fèi)40，賺錢了，還是按照上面第一個那樣寫，資產(chǎn)處置損益，如果清理費(fèi)是50，多了5塊，就按我剛寫的第二個那樣寫，對吧？

立紅老師 解答

2020-07-06 13:37

你好，如果清理費(fèi)用是50，就是賠了5元
分錄
借，資產(chǎn)處置損益5
貸，固定資產(chǎn)清理5

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-06 13:38

那什么情況下，清理費(fèi)的那個固定資產(chǎn)清理，轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出營業(yè)外收入？老師可以舉個例子，例如嗎？

立紅老師 解答

2020-07-06 13:44

你好，如果是報廢，毀損的凈收益是計入營業(yè)外收入，凈損失是計入營業(yè)外支出
比如原值100，折舊90，報廢殘料價值收入20
借，固定資產(chǎn)清理10
借，累計折舊90
貸，固定資產(chǎn)清理100

借，銀行存款20
貸，固定資產(chǎn)清理20

借，固定資產(chǎn)清理10
貸，營業(yè)外收入10

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-06 13:58

老師你好，您說的是這樣子嗎？

立紅老師 解答

2020-07-06 14:03

你好，將殘料入庫和轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出分開兩筆分錄做，就對了，