亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

送心意

舟舟老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2020-07-06 15:01

工資薪金比較特殊,雖然期末尚未發(fā)放,但是次年1月肯定發(fā)放的,此時并未匯算清繳
所以當期抵扣金額是900,未來可抵扣為0

6 追問

2020-07-06 15:06

不是很理解,當期抵扣900 那么還有100呢 為什么是0

舟舟老師 解答

2020-07-06 15:11

100就不能扣了,這是永久性差異。
當然題目并不完善,如果當期不能的抵扣應付職工薪酬是教育經(jīng)費,這種情況未來是可以抵扣的

6 追問

2020-07-06 15:26

我的意思是 為什么不是 

計稅基礎(chǔ)=賬面價值1000萬-未來期間按稅法可抵扣的900=100萬?
而是直接是0? 跟900沒有關(guān)系?

舟舟老師 解答

2020-07-06 15:32

900是當期已經(jīng)抵扣了,題目已經(jīng)說了900可以抵扣,這個抵扣不是未來抵扣,而是當期抵扣。從解析中可知該費用是職工福利費,扣除限額是工資總額的14%。但是題干中沒有說,該題有瑕疵。
雖然題干中說期末尚未支付,但根據(jù)工資這一費用的屬性,在次年一月是要支付的,否則違反勞動法了,該工資只要在匯算清繳前支付,都可以算做當期支付的費用。所以900是當期抵扣,而不是未來抵扣。

6 追問

2020-07-06 15:57

o 是不是 意思是 當期可抵扣900 ,未來可抵扣是0

所以賬面-0=賬面

舟舟老師 解答

2020-07-06 16:01

對的,您的理解是正確的

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
工資薪金比較特殊,雖然期末尚未發(fā)放,但是次年1月肯定發(fā)放的,此時并未匯算清繳 所以當期抵扣金額是900,未來可抵扣為0
2020-07-06 15:01:36
你好,因為會有計提和實際發(fā)放不一致的情況,如果沒有實際發(fā)就不能扣
2020-07-03 13:57:01
剩余部分未來不可以抵扣 所以未來期間可以抵扣金額為0
2019-08-02 09:18:40
同學你好,賬面基礎(chǔ)是計提的。
2021-11-29 17:41:17
賬面1500,計稅基礎(chǔ)=賬面1500-未來可以稅前扣除的金額0=1500=賬面,本期扣除了,未來不讓扣除,可以扣除金額為0
2020-06-22 11:36:07
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網(wǎng)絡(luò)實名制要求,完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...