雷蕾老師 解答

2020-07-06 16:30

如果是2019年當(dāng)年發(fā)生的，那么直接做一筆相反分錄就好了。
借：銀行存款  1
貸：應(yīng)付職工薪酬 1

借：應(yīng)付職工薪酬 1
貸：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 1

失眠的花生 追問

2020-07-06 17:34

是當(dāng)年3月退回的，月底結(jié)轉(zhuǎn)的不用沖嗎

雷蕾老師 解答

2020-07-06 17:45

你月底結(jié)轉(zhuǎn)這筆也不對，月底是轉(zhuǎn)到本期盈余的。
3月份這筆業(yè)務(wù)活動費(fèi)用最終也會結(jié)轉(zhuǎn)到本期盈余的。所以全年看，本期盈余沒有發(fā)生變化。

失眠的花生 追問

2020-07-06 22:52

是的，月底結(jié)賬時(shí)，業(yè)務(wù)活動費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到本期盈余，年底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，本期盈余結(jié)轉(zhuǎn)到本期盈余分配，然后本期盈余分配再結(jié)轉(zhuǎn)到累計(jì)盈余，而我們沒有專用基金要提取，所以月底結(jié)賬時(shí)，直接結(jié)到累計(jì)盈余了，可否，謝謝

雷蕾老師 解答

2020-07-06 22:54

月底的時(shí)候只要有本期盈余就可以了，只要年末再轉(zhuǎn)累計(jì)盈余的哈