.某日化企業(yè)(地處市區(qū))為增值稅一般納稅人， 2017年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)與甲企業(yè)(地處市區(qū))簽訂加工合同，為甲企業(yè)加工一批高檔化妝品，甲企業(yè)提供的原材料成本20萬(wàn)元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明加工費(fèi)及代墊輔助材料共計(jì)8萬(wàn)元、增值稅1.36萬(wàn)元。 (2)進(jìn)口一批高檔化妝品作為原材料，支付貨價(jià)60萬(wàn)元，支付進(jìn)口高檔化妝品運(yùn)抵我國(guó)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)用及保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)10萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為20%，取得海關(guān)開具的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。 (3)將普通化妝品和高檔化妝品組成成套高檔化妝品銷售，某大型商場(chǎng)一次購(gòu)買240套，該日化企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，注明金額48萬(wàn)元，其中包括普通護(hù)膚品18萬(wàn)元，高檔化妝品30萬(wàn)元。 (4)銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額150萬(wàn)元。 (5)將成本為1.4萬(wàn)元的新研制高檔化妝品贈(zèng)送給消費(fèi)者使用，無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。其他相關(guān)資料:高檔化妝品消費(fèi)稅稅率15%，高檔化妝品成本利潤(rùn)率為5%。地方教育附加征收率為2%。本月銷售和贈(zèng)送消費(fèi)者的化妝品都不是以已稅化妝品為原材料的。要求:根據(jù)資料，回答下列問題: (1)該企業(yè)受托加工高檔化妝品應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅

稅務(wù)師王老師

職稱：稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-07 11:25

你好，同學(xué)。
（1）受托加工高檔化妝品應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅=（20+8）/（1-15%）*15%=4.94

精選問題

老師，小規(guī)模企業(yè)銷售額小于10萬(wàn)是不是不用交稅，那問

你好，你這個(gè)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。答
上月開銷項(xiàng)的商品，沒有進(jìn)項(xiàng)票，賬務(wù)處理方式：這個(gè)月，1 問

你好，借庫(kù)存商-暫估紅字貸應(yīng)付賬款-暫估紅字借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款答
請(qǐng)問無(wú)發(fā)票的勞務(wù)費(fèi)可以入賬嗎？能報(bào)企業(yè)所得稅扣問

您好，無(wú)發(fā)票勞務(wù)費(fèi)可以入賬，只要業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生，據(jù)實(shí)記賬就行，因?yàn)闆]有取得合規(guī)票據(jù)，所得稅前不能扣除，需要納稅調(diào)增答
個(gè)人房東將非住房出租給一家公司了，合同也簽訂了，問

您好，這個(gè)的話是不存在的，沒事的話啊答
老師，上午好！請(qǐng)問國(guó)內(nèi)道理貨物運(yùn)輸，成本比例百分比問

你好，成本在80%左右較合適答

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