周家小雪 追問

2020-07-08 09:36

我們付的租金是從2019年9月份—2020—09月份的，就是發(fā)票一直沒開，那我是不是可以暫估入賬，分錄怎么做？

宇飛老師 解答

2020-07-08 09:38

那是應(yīng)該計(jì)入費(fèi)用了，就是借：管理費(fèi)用   貸：預(yù)付賬款；收到發(fā)票如果金額沒有變化不用處理，直接附到憑證里。

宇飛老師 解答

2020-07-08 09:39

如果金額不一致要調(diào)整。

周家小雪 追問

2020-07-08 09:40

那老師對方是企業(yè)給我們開發(fā)票，那對方的稅率是多少?。?/p>

宇飛老師 解答

2020-07-08 09:41

如果是小規(guī)模就是5%,一般納稅人是9%

周家小雪 追問

2020-07-08 09:45

那像房租這種付的一年的需要按每個(gè)月提費(fèi)用嗎？還是可以一筆把一年的費(fèi)用都做費(fèi)用了？

宇飛老師 解答

2020-07-08 09:48

原則上要每個(gè)月計(jì)提，但是其實(shí)實(shí)務(wù)中一年提一次也可以，畢竟費(fèi)用不跨年即可。

周家小雪 追問

2020-07-08 09:50

那我這從2019.09-2020.09是不是跨年了

宇飛老師 解答

2020-07-08 09:52

你現(xiàn)在票都沒過來，簡便處理就全部作為今年的費(fèi)用吧，計(jì)入去年的你也沒辦法稅前扣除，反而看起來麻煩。

周家小雪 追問

2020-07-08 10:11

明白了老師，那老師如果企業(yè)經(jīng)營項(xiàng)目里有廠房出租，是不是就可以自己開房租的發(fā)票，開房租的發(fā)票都需要交什么稅？

宇飛老師 解答

2020-07-08 10:24

嗯，是的，可以自己開出租發(fā)票，涉及增值稅、印花稅、房產(chǎn)稅、附加稅這些。

周家小雪 追問

2020-07-08 10:27

房產(chǎn)稅按什么算？是我在報(bào)稅的時(shí)候自己填嗎？

宇飛老師 解答

2020-07-08 10:28

就是按照不含稅租金繳納的，是在報(bào)稅的時(shí)候直接申報(bào)。