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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

樸老師

職稱： 會計(jì)師

2020-07-08 10:31

你好，計(jì)提的是應(yīng)發(fā)金額，沒扣除社保個稅等的金額。
1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 1000

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 1000
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 100
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 900

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

往事隨風(fēng) 追問

2020-07-08 10:39

那老師計(jì)提的時候個人負(fù)擔(dān)的部分不就計(jì)入到費(fèi)用里了嗎？ 按規(guī)定個人負(fù)擔(dān)的部分不應(yīng)記入到費(fèi)用里呀？

樸老師 解答

2020-07-08 10:42

對，直接在工資里包含了，一塊和工資計(jì)入對應(yīng)的費(fèi)用科目了，不用再單獨(dú)記

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相關(guān)問題討論
發(fā)放工資還有個貸其他應(yīng)收款――個人社保 其余的都對的
2018-11-24 13:10:34
你好！ 借 管理費(fèi)用-社保 貸 應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 其他應(yīng)付款-代扣社保 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款-代扣社保 貸 銀行存款
2018-04-06 09:56:33
您好，同學(xué)，您的分錄不完整： 借：管理費(fèi)用-工資 管理費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)部分）
2020-07-02 14:37:28
你好 借管理費(fèi)用-社保 貸應(yīng)付職工薪酬-社保 借管理費(fèi)用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資
2022-02-28 15:49:55
你好！不計(jì)入單位費(fèi)用 借：管理費(fèi)用（或生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、在建工程）--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 下個月發(fā)放工資會計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款） 　　其他應(yīng)付款－個人社保 　　其他應(yīng)付款－個稅 　　其他應(yīng)付款－公積金
2016-09-12 15:38:26
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