sami 追問

2020-07-10 10:47

不用調(diào)整以前年度損益嗎

sami 追問

2020-07-10 10:48

不用計(jì)提企業(yè)所得稅嗎

玲老師 解答

2020-07-10 10:57

您好，因?yàn)槟釂柺倾y行扣所得稅的分錄，扣所得稅就做一筆交所得稅的分錄，前面您需要具體

玲老師 解答

2020-07-10 10:57

交的所得稅之前需要計(jì)提，

sami 追問

2020-07-10 10:58

完整分錄是怎么樣的？

玲老師 解答

2020-07-10 11:02

你好  ，借所得稅費(fèi)用 1000  貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 1000 ，應(yīng)交企業(yè)所得稅1000元貸，銀行存款1000元

sami 追問

2020-07-10 11:10

借，以前年度損益調(diào)整
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅

借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貸，銀行存款

借，利潤分配一款分配利潤 
貸，以前年度損益調(diào)整

sami 追問

2020-07-10 11:10

這些分錄要不要寫的？

玲老師 解答

2020-07-10 11:11

你好，需要補(bǔ)充一下您的提問，是匯算清繳的退的所得稅嗎？，

sami 追問

2020-07-10 11:16

比如前面4個(gè)季度預(yù)繳1000元了，匯算清繳計(jì)算得全年所得稅是2500元，5月銀行補(bǔ)扣1500元，那么分錄數(shù)據(jù)具體怎么？麻煩寫出來分錄及對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)給我，謝謝您

玲老師 解答

2020-07-10 11:25

所得稅匯算清繳補(bǔ)交所得稅會(huì)計(jì)分錄：
  借：以前年度損益調(diào)整
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
  借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
  貸：銀行存款
  借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

sami 追問

2020-07-10 15:59

那3個(gè)分錄的數(shù)據(jù)，都是1500元嗎？

sami 追問

2020-07-10 16:01

3個(gè)分錄的摘要，分別怎么寫？

sami 追問

2020-07-10 16:05

小規(guī)模納稅人的分錄怎么寫？

玲老師 解答

2020-07-10 16:06

您好，分錄的摘要寫同一個(gè)，補(bǔ)交2019年匯算清繳所得稅，分錄上的金額都是同一個(gè)金額，1500元

sami 追問

2020-07-10 16:10

小規(guī)模納稅人的分錄怎么寫？

sami 追問

2020-07-10 16:11

您給的這個(gè)是一般納稅人的吧？

玲老師 解答

2020-07-10 16:19

你好 不分小規(guī)定和一般納稅人  一樣的 分準(zhǔn)則

sami 追問

2020-07-10 17:00

小規(guī)模納稅人軟件，沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呀

玲老師 解答

2020-07-10 17:09

你好 那就是 小準(zhǔn)則   借利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
  借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
  貸：銀行存款