質(zhì)保三年,這個(gè)月開出工程款發(fā)票(實(shí)際上質(zhì)保金)請(qǐng)問這種情況怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本啊
還單身的面包
于2020-07-12 14:35 發(fā)布 ??1364次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級(jí)職稱
相關(guān)問題討論

您好,這是保證金的話,那應(yīng)該是不需要開發(fā)票的
2020-07-12 15:13:48

這個(gè)您直接掛應(yīng)收賬款就可以了
2022-01-13 11:05:33

您好,根據(jù)項(xiàng)目上實(shí)際發(fā)生的成本進(jìn)行對(duì)應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn),如果到貨了,勞務(wù)成本也發(fā)生了只是暫時(shí)沒有取得發(fā)票需要暫估成本
2019-05-05 15:09:50

如果當(dāng)月成本票沒有開回來而進(jìn)行暫估,月底結(jié)轉(zhuǎn)成本可以按照以下步驟進(jìn)行:
一、暫估成本
確定暫估金額:根據(jù)前期工程的實(shí)際情況以及與供應(yīng)商的約定等,合理估計(jì)尚未取得發(fā)票的成本金額。
進(jìn)行賬務(wù)處理:
借:工程施工?—?合同成本(暫估成本)
貸:應(yīng)付賬款?—?暫估應(yīng)付賬款
二、月底結(jié)轉(zhuǎn)成本
按照工程進(jìn)度或完工比例等確定應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額。假設(shè)本月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本為?A?元,其中暫估成本占?B?元(B?為暫估成本在應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本中的比例部分)。
賬務(wù)處理:
借:主營業(yè)務(wù)成本?A
貸:工程施工?—?合同成本?A
此時(shí),主營業(yè)務(wù)成本中包含了暫估的成本部分。
三、收到成本發(fā)票后的處理
先紅字沖回暫估憑證:
借:工程施工?—?合同成本(暫估成本)(紅字)
貸:應(yīng)付賬款?—?暫估應(yīng)付賬款(紅字)
再根據(jù)收到的發(fā)票進(jìn)行正確的賬務(wù)處理:
借:工程施工?—?合同成本(發(fā)票金額)
貸:應(yīng)付賬款等(實(shí)際應(yīng)付款科目)
2024-09-19 15:47:40

老師,一季度虧損3萬,二季度盈利150萬可以彌補(bǔ)以前年度的虧損后按小微企業(yè)計(jì)提所得稅,三季度利潤超過小微這個(gè)所得稅怎么做賬
2020-05-22 15:22:54
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