你好，老師。我們買了一個(gè)小規(guī)模公司，開了一份前期的工程款發(fā)票。在月底結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，當(dāng)月成本票沒(méi)有開回來(lái)，我是暫估的，這個(gè)月月底結(jié)轉(zhuǎn)成本我應(yīng)該怎么結(jié)呀？

答： 如果當(dāng)月成本票沒(méi)有開回來(lái)而進(jìn)行暫估，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本可以按照以下步驟進(jìn)行： 一、暫估成本 確定暫估金額：根據(jù)前期工程的實(shí)際情況以及與供應(yīng)商的約定等，合理估計(jì)尚未取得發(fā)票的成本金額。 進(jìn)行賬務(wù)處理： 借：工程施工?—?合同成本（暫估成本） 貸：應(yīng)付賬款?—?暫估應(yīng)付賬款 二、月底結(jié)轉(zhuǎn)成本 按照工程進(jìn)度或完工比例等確定應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額。假設(shè)本月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本為?A?元，其中暫估成本占?B?元（B?為暫估成本在應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本中的比例部分）。 賬務(wù)處理： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?A 貸：工程施工?—?合同成本?A 此時(shí)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中包含了暫估的成本部分。 三、收到成本發(fā)票后的處理 先紅字沖回暫估憑證： 借：工程施工?—?合同成本（暫估成本）（紅字） 貸：應(yīng)付賬款?—?暫估應(yīng)付賬款（紅字） 再根據(jù)收到的發(fā)票進(jìn)行正確的賬務(wù)處理： 借：工程施工?—?合同成本（發(fā)票金額） 貸：應(yīng)付賬款等（實(shí)際應(yīng)付款科目）

開出工程款發(fā)票，就必須對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)材料及勞務(wù)的成本嗎？（材料和成本的發(fā)票還沒(méi)有開進(jìn)來(lái)的情況下）這樣不就導(dǎo)致存貨越來(lái)越少，最終出現(xiàn)負(fù)數(shù)了嗎？必須對(duì)應(yīng)嗎？不能材料到了再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

答： 您好，根據(jù)項(xiàng)目上實(shí)際發(fā)生的成本進(jìn)行對(duì)應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)，如果到貨了，勞務(wù)成本也發(fā)生了只是暫時(shí)沒(méi)有取得發(fā)票需要暫估成本

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，一個(gè)橋梁搭建項(xiàng)目，施工期未1個(gè)月，現(xiàn)在項(xiàng)目已經(jīng)完工，收到部分工程款，但是發(fā)票還未開出，那么我需要結(jié)轉(zhuǎn)成本am

答： 是全部確認(rèn)收入嗎？還是收到的部分款確認(rèn)收入？我可以先做預(yù)收款，等開了發(fā)票在確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？