老師,您好。請(qǐng)問(wèn)小微企業(yè),1年前一個(gè)客戶同一個(gè)發(fā)票付了兩次款,多付的這100塊他們也不打算要我們還給他,這個(gè)預(yù)收賬款可以轉(zhuǎn)去營(yíng)業(yè)外收入嗎?如果記到營(yíng)業(yè)外收入,營(yíng)業(yè)外收入的下級(jí)科目應(yīng)該怎么寫(xiě)? 感謝您的解答!
Cherie
于2020-07-13 15:10 發(fā)布 ??1110次瀏覽
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立紅老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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你好,可以,是轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的;營(yíng)業(yè)外收入一捐贈(zèng)利得,相當(dāng)于對(duì)方白給我們的。
2020-07-13 15:13:05

你好;? ? 你們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話 ; 現(xiàn)在跨年了要走以前年度損益調(diào)整科目處理的? ? ?去沖營(yíng)業(yè)外支出 不是直接做負(fù)數(shù)金額的。 你跨年了? ?
2022-03-08 20:26:09

你問(wèn)是增值稅優(yōu)惠還是企業(yè)所得稅,增值稅是小規(guī)模才是小微,企業(yè)所得稅你看滿足下面條件不,二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。
從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱(chēng)從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2020-02-17 08:59:35

同學(xué)你好,這個(gè)應(yīng)不能轉(zhuǎn)預(yù)收賬款;
2021-04-19 11:51:46

你好,您當(dāng)時(shí)收款的分錄做么了?
2020-01-13 09:22:48
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