玲琳 追問

2020-07-13 18:43

老師，關(guān)于這個(gè)問題我糾結(jié)過很多次，糾結(jié)的方法：1、借銀行存款  貸：營(yíng)業(yè)外支出   2、借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸：原材料 ；借：原材料 （損失的經(jīng)晾曬清理后投入使用） 銀行存款   貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益  營(yíng)業(yè)外收入   3、自然災(zāi)害，進(jìn)項(xiàng)稅額不需要轉(zhuǎn)出的對(duì)嗎？

玲琳 追問

2020-07-13 18:44

老師，你認(rèn)為這個(gè)賬務(wù)如何處理比較好？

紫藤老師 解答

2020-07-13 18:45

借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸：原材料 ；借 其他應(yīng)收款 -保險(xiǎn)賠償 貸 待處理財(cái)產(chǎn)損益 

借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款

紫藤老師 解答

2020-07-13 18:45

自然災(zāi)害，進(jìn)項(xiàng)稅額不需要轉(zhuǎn)出的

玲琳 追問

2020-07-13 18:48

老師，你覺得為什么不能像第一種那樣，借；銀行存款  貸：營(yíng)業(yè)外收入

紫藤老師 解答

2020-07-13 18:53

因?yàn)槟惆l(fā)生損失，然后再賠償

玲琳 追問

2020-07-13 18:56

月初發(fā)生損失，月底公司就收到保險(xiǎn)公司的賠償金額。

紫藤老師 解答

2020-07-13 18:56

借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸：原材料 ；借 其他應(yīng)收款 -保險(xiǎn)賠償 貸 待處理財(cái)產(chǎn)損益

借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款

玲琳 追問

2020-07-13 18:59

糾結(jié)第一種方法，分錄簡(jiǎn)單，為什么不可取？老師，你能給我解釋下吧，我糾結(jié)了很久，那不定，辛苦老師了

紫藤老師 解答

2020-07-13 19:04

保險(xiǎn)賠償計(jì)入其他應(yīng)收款，不計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入/營(yíng)業(yè)外支出

玲琳 追問

2020-07-13 19:26

紫藤老師，計(jì)提個(gè)人所得稅：借應(yīng)付職工薪酬 -工資   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅；繳納時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)   貸：銀行存款；那么應(yīng)付職工薪酬科目個(gè)稅部分不是一直都掛賬，比如，像工資的話，計(jì)提和發(fā)放，是平掉的

紫藤老師 解答

2020-07-13 19:39

企業(yè)分配工資 

1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時(shí) 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 

3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 

4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 

2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 

五、上交個(gè)人所得稅 

1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 

2.貸：銀行存款