sunny 追問(wèn)

2020-07-14 09:16

一般納稅人這樣做？那小規(guī)模呢？

鄒老師 解答

2020-07-14 09:22

你好
是的，上面是一般納稅人的處理
如果是小規(guī)模，分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸；銀行存款

sunny 追問(wèn)

2020-07-14 09:28

老師，一般納稅人怎么不走預(yù)交稅金啊

鄒老師 解答

2020-07-14 09:34

你好，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金），這個(gè)科目就是核算預(yù)交的增值稅啊

sunny 追問(wèn)

2020-07-14 09:35

“應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅”，這個(gè)不是只針對(duì)搞房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售、不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃、建筑服務(wù)等四大納稅大戶的專(zhuān)屬科目嗎？

鄒老師 解答

2020-07-14 09:46

你好，一般納稅人預(yù)交增值稅，是通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算才是的

sunny 追問(wèn)

2020-07-14 09:58

老師，預(yù)交需要抵減，月底還要通過(guò)未交稅金轉(zhuǎn)出嗎

鄒老師 解答

2020-07-14 10:04

你好，需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的

sunny 追問(wèn)

2020-07-14 10:06

當(dāng)月預(yù)繳的附加稅   是不是也當(dāng)月計(jì)提？

鄒老師 解答

2020-07-14 10:13

你好，當(dāng)月預(yù)繳的附加稅不一定是當(dāng)月計(jì)提
而是在有增值稅應(yīng)納稅額的月份計(jì)提

sunny 追問(wèn)

2020-07-14 10:25

好的，謝謝老師，辛苦您啦

鄒老師 解答

2020-07-14 10:30

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝