有魅力的翅膀 追問

2020-07-14 11:05

老師，公賬支付貨款，分幾次支付的，次月才收到發(fā)票，當(dāng)月和次月要怎么做賬？

江老師 解答

2020-07-14 12:31

一、付貨款時(shí)的分錄是：
借：預(yù)付賬款（或應(yīng)付賬款）
貸：銀行存款
二、取得發(fā)票時(shí)
借：原材料（或庫存商品）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款（或應(yīng)付賬款）

有魅力的翅膀 追問

2020-07-14 19:39

我上個月沒有扣員工社保，上個月的憑證這樣做賬可以嗎

有魅力的翅膀 追問

2020-07-14 19:40

603.66是沒有扣的，要怎么做沒扣社保

江老師 解答

2020-07-15 09:15

也是這栗的做分錄，最后沒有扣，形厲其他應(yīng)收款的借方余額，扣款后平賬

有魅力的翅膀 追問

2020-07-15 09:24

沒扣社保的當(dāng)月做賬：借：管理費(fèi)用--公司部分/其他應(yīng)收--個人社保  貸：銀行，下月扣回做：借：應(yīng)付職工薪酬--工資，貸：其他應(yīng)收-代扣社保（扣回少扣的603.66）這樣做可以嗎？

江老師 解答

2020-07-15 09:27

是的，就是這樣的做分錄