玲兒~baby 追問

2020-07-14 11:20

借：銀行存款   貸：預(yù)收，，，現(xiàn)在全部在預(yù)收賬款體現(xiàn)

鄒老師 解答

2020-07-14 11:33

你好，沒開具發(fā)票的收款，本來就是通過預(yù)收賬款體現(xiàn)，不需要做調(diào)整啊

玲兒~baby 追問

2020-07-14 11:47

但以后一直不會開票，這個(gè)預(yù)收掛賬太多，總歸不好，這個(gè)需要調(diào)整到收入嗎

鄒老師 解答

2020-07-14 11:52

你好，如果有實(shí)現(xiàn)無票收入，需要這樣處理
借；預(yù)收賬款    ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

玲兒~baby 追問

2020-07-14 14:17

跨年的也是主營業(yè)務(wù)收入，還是以前年度損益調(diào)整，小規(guī)模企業(yè)

鄒老師 解答

2020-07-14 14:18

你好，如果是之前年度應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入而沒有確認(rèn)收入，跨年就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算才是的

玲兒~baby 追問

2020-07-14 14:45

還有一個(gè)問題，是借預(yù)收，貸以前年度損益，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)銷，，這個(gè)稅費(fèi)怎么處理，直接轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎

鄒老師 解答

2020-07-14 14:51

你好，這個(gè)增值稅是免征了嗎？

玲兒~baby 追問

2020-07-14 14:54

增值稅季度收入30萬以內(nèi)的都免增的吧

鄒老師 解答

2020-07-14 15:00

你好，小規(guī)模納稅人，增值稅季度收入30萬以內(nèi)是免征增值稅的