文藝的耳機 追問

2020-07-14 12:39

那我有一個朋友說扣款后沖費用是什么意思

杰希老師 解答

2020-07-14 12:45

您好，應(yīng)付職工薪酬要結(jié)轉(zhuǎn)到費用的，您朋友說的是借：費用類科目  貸：應(yīng)付職工薪酬，這是第三步了。后面還有第四步費用類科目還要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

文藝的耳機 追問

2020-07-14 13:01

老師，繳納社保時不是應(yīng)該貸銀行存款嗎您怎么貸的是社保類科目

杰希老師 解答

2020-07-14 13:44

計提
（1）計提工資總額
借：管理費用/銷售費用-職工薪酬-工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 

（2）計提公司承擔(dān)社保
借：管理費用/銷售費用-社保 
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 

（3）計提公司承擔(dān)公積金
借：管理費用/銷售費用-公積金 
貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 
 發(fā)放
（1）發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)社保 
其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)公積金 
應(yīng)交稅費-個人所得稅 

（2）繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 
其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)社保 
貸：銀行存款 

（3）繳納公積金
借：應(yīng)付職工薪酬-公積金 
其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)公積金 
貸：銀行存款 

（4）繳納個稅
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 
貸：銀行存款