小玉白白 追問(wèn)

2020-07-14 13:34

原來(lái)做的分錄是 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 紅沖的分錄要怎么做

張艷老師 解答

2020-07-14 13:35

借：管理費(fèi)用  負(fù)數(shù) 
     貸：銀行存款  負(fù)數(shù)

小玉白白 追問(wèn)

2020-07-14 13:37

紅沖的這個(gè)記賬憑證不用附什么原始憑證嗎

張艷老師 解答

2020-07-14 13:38

是的，不需要后附附件的。

小玉白白 追問(wèn)

2020-07-14 13:40

那摘要要怎么寫？

張艷老師 解答

2020-07-14 13:41

摘要就寫紅沖XX月XX號(hào)憑證

小玉白白 追問(wèn)

2020-07-14 13:42

然后重新做新的憑證 憑證后面附上重新開具的發(fā)票就可以了嗎？

張艷老師 解答

2020-07-14 13:43

是的，就是這樣操作的。

小玉白白 追問(wèn)

2020-07-14 13:44

那這個(gè)新的憑證摘要要怎么寫？

張艷老師 解答

2020-07-14 13:45

摘要就寫訂正XX月XX號(hào)憑證

小玉白白 追問(wèn)

2020-07-14 13:46

好的 謝謝老師

張艷老師 解答

2020-07-14 13:47

1.看規(guī)模。如果公司投資規(guī)模大，年銷售收入很快就會(huì)超過(guò)500萬(wàn)元，建議直接認(rèn)定為一般納稅人。如果估計(jì)公司月銷售額在10萬(wàn)元以下，建議選擇小規(guī)模納稅人，從2019年1月1日起，將享受增值稅免征政策。

2.看買方。如果你的購(gòu)買方預(yù)計(jì)未來(lái)主要是大客戶，很可能他們不會(huì)接受3%征收率的增值稅專用發(fā)票，這樣建議直接認(rèn)定一般納稅人，否則選擇小規(guī)模納稅人。

3.看抵扣。如果你的公司成本費(fèi)用構(gòu)成取得增值稅專用發(fā)票占比高，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣充分，通過(guò)測(cè)算估計(jì)增值稅稅負(fù)低于3% ，建議選擇認(rèn)定一般納稅人，否則選擇小規(guī)模納稅人。

4.看行業(yè)。如果是16%稅率的行業(yè)，且為輕資產(chǎn)行業(yè)。這類行業(yè)一般增值稅稅負(fù)較高，建議選擇小規(guī)模納稅人，否則選擇一般納稅人。

5.看優(yōu)惠。看你所在行業(yè)能否銷售增值稅優(yōu)惠政策。比如軟件企業(yè)增值稅超稅負(fù)返還等增值稅優(yōu)惠政策，如果能享受，建議選擇一般納稅人，否則選擇小規(guī)模納稅人。