耶耶耶 追問

2020-07-14 17:00

小規(guī)模納稅人

鄒老師 解答

2020-07-14 17:06

你好
增值稅發(fā)生的時(shí)候，借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納的時(shí)候，借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸；銀行存款

耶耶耶 追問

2020-07-14 17:32

這樣可以嗎

鄒老師 解答

2020-07-14 17:35

你好，不可以
小規(guī)模納稅人沒有銷項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅這些科目的
正確的處理是
增值稅發(fā)生的時(shí)候，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納的時(shí)候，借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款

耶耶耶 追問

2020-07-14 17:39

小規(guī)模納稅人找稅務(wù)局代開了一張發(fā)票，銷項(xiàng)的，那應(yīng)該怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2020-07-14 17:44

你好，小規(guī)模納稅人
增值稅發(fā)生的時(shí)候，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納的時(shí)候，借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

耶耶耶 追問

2020-07-14 18:17

沒有了，謝謝。

鄒老師 解答

2020-07-14 18:19

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝