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送心意

QQ老師

職稱中級會計師

2018-07-16 15:34

你好!借:應交稅費——轉出未交增值稅 
   貸:應交稅費——未交增值稅 
城建稅、教育費附加、地方教育費附加用未交增值稅的數(shù)額乘以稅率計提借方計入營業(yè)稅金及附加,貸方計入應交稅費 
下月繳稅時,借:應交稅費——未交增值稅等 
                        貸:銀行存款 
但一般本月不用計提增值稅,直接在下月交增值稅就可以,借:應交稅費——已交增值稅

七夜6777 追問

2018-07-16 16:03

我們公司是會計是這么做的,銷售服務的時候是借:銀行存款           300 
                                                                    貸:主營業(yè)務收入              300                                                       
                                    支付電費等費用時    借:管理費用----電費         8.55 
                                                                           應交稅費----進項稅額      1.45(百分之十七稅率      ) 
                                                                         貸:銀行存款         10      
 因為我們們公司沒有根據(jù)每筆業(yè)務算增值稅,而是到月底一次計提                                        
                             計提時分錄是這樣的          借:主營業(yè)收入         -8.73 
                                                                           貸:應交稅費---銷項稅額       8.73    因為我們稅率是百分之三 
                                    支付稅費時                  借:應交稅費---銷項稅額       8.73 
                                                                            貸:應交稅費-----進項稅額         1.45 
                                                                                   銀行存款                              7.28 
             這樣做對嗎

七夜6777 追問

2018-07-16 16:10

因為我們銷售是時主營業(yè)務收入是含稅收入做賬的,計提是把稅部分從主營業(yè)務中沖出來,這樣做對嗎?

QQ老師 解答

2018-07-16 16:18

你好!可以的,營改增行業(yè)一般都這樣處理

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相關問題討論
一般納稅人還是小規(guī)模的
2019-07-02 14:52:03
你好!借:應交稅費——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 城建稅、教育費附加、地方教育費附加用未交增值稅的數(shù)額乘以稅率計提借方計入營業(yè)稅金及附加,貸方計入應交稅費 下月繳稅時,借:應交稅費——未交增值稅等 貸:銀行存款 但一般本月不用計提增值稅,直接在下月交增值稅就可以,借:應交稅費——已交增值稅
2018-07-16 15:34:35
你好 借:應交稅—未交增值稅 , ?貸:銀行存款
2023-11-10 09:36:26
您好,分錄,借;應交稅費-未交增值稅,貸;現(xiàn)金或者銀行存款。
2017-05-13 17:43:08
同學好 支付的增值稅做分錄 計入借-應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
2022-04-02 17:41:13
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