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送心意

財(cái)稅潘老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-15 08:10

你好，可以這么理解，稅法是不認(rèn)可公允價(jià)值計(jì)量方法的，所以不管會(huì)計(jì)上按什么方法核算，稅法上允許稅前扣除的都是該寫字樓每年的折舊即2000萬(wàn)元

單曲、循環(huán) 追問(wèn)

2020-07-15 08:11

為什么后面要減去875

財(cái)稅潘老師 解答

2020-07-15 08:15

劃線的公式部分，前半部分[50000-(44000-2000*2)]是截至2012年累計(jì)的稅會(huì)差異，乘以所得稅稅率后是累計(jì)的遞延所得稅負(fù)債，875萬(wàn)是截至2011年累計(jì)已計(jì)提的遞延所得稅負(fù)債，二者相減得到當(dāng)年即2012年應(yīng)計(jì)提的遞延所得稅負(fù)債

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你好，可以這么理解，稅法是不認(rèn)可公允價(jià)值計(jì)量方法的，所以不管會(huì)計(jì)上按什么方法核算，稅法上允許稅前扣除的都是該寫字樓每年的折舊即2000萬(wàn)元
2020-07-15 08:10:52
同學(xué)你好 就是原值的 固定資產(chǎn)原值相加
2021-05-18 10:17:36
您好！特殊性稅務(wù)處理，計(jì)稅依據(jù)不變，還是原來(lái)的計(jì)稅基礎(chǔ)7元
2022-03-27 16:12:07
您好，計(jì)稅基礎(chǔ)是直接扣除折舊的，這里的計(jì)算是直接拿原值扣除了兩年的折舊
2022-03-12 10:35:47
同學(xué)你好 1：其他權(quán)益工具投資，會(huì)計(jì)上賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ) 應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借：其他綜合收益 400*15%=60 貸：遞延所得稅負(fù)債 60 政府補(bǔ)助 借：銀行存款 800 貸：遞延收益 800 這是個(gè)負(fù)債 賬面價(jià)值是800 計(jì)稅基礎(chǔ)=800-800=0 （因?yàn)楫?dāng)期繳納所得稅，未來(lái)就不用繳納了
2021-07-18 23:10:46
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