老師你好 上個月在填寫申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時因?yàn)樾?shù)位數(shù)填錯，導(dǎo)致轉(zhuǎn)出金額填多了；這個月應(yīng)該怎么調(diào)回呢？可以直接填個負(fù)數(shù)的金額嗎？或者在etax上做申報(bào)更正（上月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 不用交增值稅）

答： 負(fù)數(shù)填寫不了 只能修改上個月申報(bào)的數(shù)據(jù)

請問老師，已經(jīng)勾選認(rèn)證且申報(bào)過的進(jìn)項(xiàng)稅有一筆金額不能抵扣,本期填寫申報(bào)表的時候是不是直接把這筆在增值稅表里手動填寫至進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出欄

答： 您好，是的，把需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額填在表二的相應(yīng)的轉(zhuǎn)出欄就可以，賬上也要做一張對應(yīng)的分錄 借：成本費(fèi)用等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票紅字，進(jìn)項(xiàng)稅額填寫在增值稅稅納稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一欄嗎？

答： 是的，附表二第20行“紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額