老師，請(qǐng)問我們這個(gè)月開票只開了20萬，有好多成本和費(fèi)用發(fā)票都還沒收到，目前利潤(rùn)表顯示盈利，實(shí)際成本費(fèi)用金額大于開票金額，要怎么樣做分錄才能讓利潤(rùn)表為負(fù)數(shù)？

答： 可以暫估入庫(kù)這個(gè)，對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告 國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào) 六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問題 　　企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。

利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，表里給了成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)，收入結(jié)轉(zhuǎn)總額，老師做分錄的時(shí)候直借本年利潤(rùn) 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，不用再把收入，成本，費(fèi)用做反方向分錄嗎

答： 你好 你要先結(jié)轉(zhuǎn)損益科目 比如收入費(fèi)用 到本年利潤(rùn) 。在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 年末到利潤(rùn)分配的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老板企業(yè)沒有成本發(fā)票，找來了一堆費(fèi)用發(fā)票，利潤(rùn)表出來成本沒數(shù)，管理費(fèi)用金額怪大，利潤(rùn)是負(fù)數(shù)。這樣是不是不合理啊，怎么優(yōu)化需要怎么做合理啊？

答： 肯定是不合理的，利潤(rùn)雖然是負(fù)數(shù)，但是構(gòu)成虧損的結(jié)構(gòu)是不正常的，必須要有成本發(fā)票，沒有的話也是解釋不過去的