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軼塵老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-15 11:32

你好  正常計(jì)提社保分錄。再實(shí)際繳納的時(shí)候 減免的部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目

小白 追問

2020-07-16 10:25

那怎么正常計(jì)提？需要什么附件？

軼塵老師 解答

2020-07-16 10:26

1、工資計(jì)提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費(fèi)用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用—工資 （管理人員）
銷售費(fèi)用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借：制造費(fèi)用 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用 （管理人員）
銷售費(fèi)用 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應(yīng)付職工薪酬—住房公積金
3、發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實(shí)發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實(shí)際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應(yīng)付職工薪酬—住房公積金
貸：銀行存款。

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相關(guān)問題討論
你好！ 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款
2020-04-07 10:40:32
你好 正常計(jì)提社保分錄。再實(shí)際繳納的時(shí)候 減免的部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目
2020-07-15 11:32:48
你好 。您好，做交費(fèi)時(shí)相反的分錄處理。
2021-12-13 09:27:13
享受了社保返還， 借 銀行存款 貸 營(yíng)業(yè)外收入
2020-02-04 10:10:30
借銀行貸應(yīng)付職工薪酬，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)
2020-04-03 07:38:40
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