甲公司、乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率均為13%。2×17年發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)2x17年3月1日,甲公司向乙公司銷售一批商品100件,單位銷售價格為10萬元,單位成本為8萬元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為1000萬元,增值稅稅額為130萬元。協(xié)議約定,乙公司在2x17年6月30日之前有權(quán)退回商品。商品已經(jīng)發(fā)出,款項已經(jīng)收到。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗,估計該批商品退貨率約為8%。 (2)2x17年3月31日,甲公司對退貨率進行了重新估計,將該批商品的退貨率調(diào)整為10%。 (3)2x17年4月30日前,發(fā)生銷售退回5件,商品已經(jīng)入庫,并已開出紅字增值稅專用發(fā)票。 (4)2×17年6月30日前,再發(fā)生銷售退回6件,商品已經(jīng)入庫,并已開出紅字增值稅專用發(fā)票。 要求:根據(jù)上述資料,做出甲公司賬務(wù)處理。 (答案中的金額單位用萬元表示) ?
汐子
于2020-07-16 15:24 發(fā)布 ??8273次瀏覽
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小云老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
2020-07-16 15:44
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您好,一般納稅人發(fā)票開錯跨月了,需要先申請增值稅專用發(fā)票紅字信息表,然后開票方根據(jù)紅字信息表開具負數(shù)發(fā)票。
2019-07-16 09:18:50

你好,和你專票稅率是一樣的
2018-12-04 11:10:07

您好
B. 納稅人填寫《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》是為了向稅務(wù)機關(guān)申請開具紅字增值稅專用發(fā)票
2022-05-28 15:51:32

開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表是開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單
2015-12-01 13:37:57

不一樣的,銷項稅額不一樣
2019-11-09 03:05:33
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小云老師 解答
2020-07-16 15:48