甲公司、乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率均為13%。2×17年發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)2x17年3月1日,甲公司向乙公司銷售一批商品100件,單位銷售價(jià)格為10萬(wàn)元,單位成本為8萬(wàn)元,開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為1000萬(wàn)元,增值稅稅額為130萬(wàn)元。協(xié)議約定,乙公司在2x17年6月30日之前有權(quán)退回商品。商品已經(jīng)發(fā)出,款項(xiàng)已經(jīng)收到。甲公司根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn),估計(jì)該批商品退貨率約為8%。 (2)2x17年3月31日,甲公司對(duì)退貨率進(jìn)行了重新估計(jì),將該批商品的退貨率調(diào)整為10%。 (3)2x17年4月30日前,發(fā)生銷售退回5件,商品已經(jīng)入庫(kù),并已開(kāi)出紅字增值稅專用發(fā)票。 (4)2×17年6月30日前,再發(fā)生銷售退回6件,商品已經(jīng)入庫(kù),并已開(kāi)出紅字增值稅專用發(fā)票。 要求:根據(jù)上述資料,做出甲公司賬務(wù)處理。 (答案中的金額單位用萬(wàn)元表示) ?
汐子
于2020-07-16 15:24 發(fā)布 ??8273次瀏覽
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小云老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2020-07-16 15:44
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您好,一般納稅人發(fā)票開(kāi)錯(cuò)跨月了,需要先申請(qǐng)?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票紅字信息表,然后開(kāi)票方根據(jù)紅字信息表開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票。
2019-07-16 09:18:50

你好,和你專票稅率是一樣的
2018-12-04 11:10:07

您好
B. 納稅人填寫《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》是為了向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票
2022-05-28 15:51:32

開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表是開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單
2015-12-01 13:37:57

不一樣的,銷項(xiàng)稅額不一樣
2019-11-09 03:05:33
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小云老師 解答
2020-07-16 15:48