小慧姐姐吖 追問

2020-07-16 20:10

這個(gè)企業(yè)所得稅是怎么算來的，根據(jù)利潤(rùn)總額還是

小林老師 解答

2020-07-16 21:08

您好，是以利潤(rùn)總額為基礎(chǔ)，然后根據(jù)稅法與會(huì)計(jì)之間的差異調(diào)整計(jì)算得出的，

小慧姐姐吖 追問

2020-07-17 09:29

老師，我們這個(gè)的話是不需要繳納企業(yè)所得稅吧

小林老師 解答

2020-07-17 09:52

您好，是否繳納企業(yè)所得稅要看企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，從利潤(rùn)表開始，考慮納稅調(diào)整。所以不能僅僅從利潤(rùn)為負(fù)判斷是否繳納企業(yè)所得稅，

小慧姐姐吖 追問

2020-07-17 09:54

我這個(gè)的話是成本多過利潤(rùn)了，這也是可以的吧

小林老師 解答

2020-07-17 09:56

您好，也不一定，若成本都不符合稅法規(guī)定，是不允許稅前扣除。所以，需要看企業(yè)所得稅申報(bào)表計(jì)算企業(yè)所得稅。

小慧姐姐吖 追問

2020-07-17 09:58

結(jié)轉(zhuǎn)成本是要根據(jù)上季度的來結(jié)合一起嗎，

小林老師 解答

2020-07-17 10:00

您好，上季度若已結(jié)轉(zhuǎn)成本，本次不需要重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)，否則多結(jié)轉(zhuǎn)成本。

小慧姐姐吖 追問

2020-07-17 10:02

我們這個(gè)月專票+普票商品合計(jì)數(shù)1094359 .99，然后是要結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)金額嗎

小慧姐姐吖 追問

2020-07-17 10:03

我們庫存商品結(jié)余是1298473.24

小林老師 解答

2020-07-17 10:21

您好，專票 普票商品合計(jì)數(shù)1094359 .99是您采購的金額，您需要結(jié)轉(zhuǎn)的是您出庫的金額。不是上述金額。

小慧姐姐吖 追問

2020-07-17 10:23

那要怎么算出庫的金額

小林老師 解答

2020-07-17 12:31

您好，一般情況下是使用加權(quán)平均計(jì)算發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)成本金額。

小慧姐姐吖 追問

2020-07-17 12:33

加權(quán)平均法的計(jì)算公式是什么， 怎么計(jì)算

小林老師 解答

2020-07-17 12:40

您好，加權(quán)平均公式是（期初金額+本期入庫金額）/（期初數(shù)量+本期入庫數(shù)量）

小林老師 解答

2020-07-17 12:40

您好，根據(jù)上述計(jì)算結(jié)果再乘以本期發(fā)出數(shù)量就是本期應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。